當事人：西科農(nóng)業(yè)集團股份有限公司（以下簡稱西科集團或公司），住所：四川省綿陽市涪城區(qū)。

周小東，男，1962年4月出生，西科集團實際控制人，時任西科集團董事長、總經(jīng)理，住址：四川省綿陽市涪城區(qū)。

張仁超，男，1975年12月出生，時任西科集團財務總監(jiān)，住址：成都市金牛區(qū)。

周思來，男，1987年3月出生，時任西科集團董事、副總經(jīng)理，住址：四川省綿陽市高新技術開發(fā)區(qū)。

依據(jù)《中華人民共和國證券法》（以下簡稱《證券法》）的有關規(guī)定，我局對西科集團信息披露違法違規(guī)行為進行了立案調(diào)查，依法向當事人告知了作出行政處罰的事實、理由、依據(jù)及當事人依法享有的權(quán)利，當事人西科集團、周小東、張仁超、周思來進行了陳述和申辯，要求聽證后撤回了聽證申請。本案現(xiàn)已調(diào)查、辦理終結(jié)。

經(jīng)查明，西科集團存在以下違法事實：

西科集團2022年年度報告財務信息披露存在虛假記載。西科集團實際控制和使用了四川潤和種業(yè)有限責任公司和吉安縣村背種植專業(yè)合作社兩家供應商銀行賬戶網(wǎng)銀轉(zhuǎn)賬Ukey，同時借助福建文軍種業(yè)有限公司、福建省薌豐科技種業(yè)有限公司、建寧縣文軍種子專業(yè)合作社、梓潼縣敖家石梯水稻制種專業(yè)合作社等供應商幫忙過賬，與程某蘭等54個自然人（經(jīng)銷商）之間發(fā)生大量無真實購銷業(yè)務的資金往來，形成“三方”或“四方”的資金閉環(huán)，虛增公司2022年年度營業(yè)收入及利潤總額分別為13,109萬元和3,309.75萬元，占公司2022年年度營業(yè)收入（30,221萬元）的43.38%及利潤總額（2,863.87萬元）的115.57%，扣除虛增利潤后，公司凈利潤為虧損。西科集團積極配合調(diào)查，主動供述行政機關尚未掌握的違法行為，采取了主動摘牌、為異議股東提供回購選擇權(quán)等減少危害后果的行動。

上述違法事實，有西科集團相關公告、相關人員詢問筆錄、相關主體情況說明、相關財務資料、相關內(nèi)部審議資料等證據(jù)證明，足以認定。

西科集團的上述行為違反了《非上市公眾公司信息披露管理辦法》（證監(jiān)會令第191號）第三條第一款、《非上市公眾公司監(jiān)督管理辦法》（證監(jiān)會令第212號）第二十一條第一款的規(guī)定，根據(jù)《非上市公眾公司信息披露管理辦法》（證監(jiān)會令第191號）第四十九條第一款、《非上市公眾公司監(jiān)督管理辦法》（證監(jiān)會令第212號）第七十一條、《國務院關于全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)有關問題的決定》（國發(fā)〔2013〕49號）第五條的規(guī)定，構(gòu)成《證券法》第一百九十七條第二款所述違法行為。

根據(jù)《非上市公眾公司信息披露管理辦法》（證監(jiān)會令第191號）第五條、第二十八條第二款的規(guī)定，《非上市公眾公司監(jiān)督管理辦法》（證監(jiān)會令第212號）第二十一條第二款的規(guī)定，周小東作為西科集團董事長、時任總經(jīng)理，全面負責安排和聯(lián)系西科集團虛構(gòu)業(yè)務，對西科集團2022年年報披露信息的真實、準確、完整負有法定義務，但未勤勉盡責，系直接負責的主管人員。張仁超作為西科集團時任財務總監(jiān)，具體參與西科集團虛構(gòu)業(yè)務，對西科集團2022年年報披露信息的真實、準確、完整負有法定義務，但未勤勉盡責，系直接負責的主管人員。周思來為周小東兒子，西科集團時任董事、副總經(jīng)理，分管公司種子銷售業(yè)務，應當知悉公司存在造假行為，未履行勤勉盡責的義務，在2022年年報上履行了簽字責任，系其他直接責任人員。

當事人提出如下申辯意見：

（一）西科集團提出：一是系初次違法，違法行為未影響市場秩序，未損害投資者權(quán)益。二是配合調(diào)查，主動供述行政機關尚未掌握的違法行為，主動減輕違法行為危害后果。三是未查詢到新三板掛牌公司按2019年修訂《證券法》受處罰案例，且對比上市公司類案處罰，結(jié)合公司配合調(diào)查情況，處罰偏高。四是公司成立至今持續(xù)創(chuàng)造社會效益。五是公司負債較大，公司及實控人沒有能力承擔可能的行政處罰帶來的倒閉風險后果。綜上，請求不予處罰或從輕處罰。

（二）周小東提出：一是系初次違法，違法行為未影響市場秩序，未損害投資者權(quán)益。二是配合調(diào)查，主動供述行政機關尚未掌握的違法行為，并主持完成了公司摘牌等減少危害后果的行動。三是未查詢到新三板掛牌公司按2019年修訂《證券法》受處罰案例，且對比上市公司類案處罰，結(jié)合配合調(diào)查情況，處罰偏高。四是除公司薪酬外無其他收入，且家庭財產(chǎn)為公司貸款作擔保，難以繳納罰款。綜上，請求不予處罰或從輕處罰。

（三）張仁超提出：一是系初次違法，違法行為未影響市場秩序，未損害投資者權(quán)益。二是配合調(diào)查，主動供述行政機關尚未掌握的違法行為。三是未查詢到新三板掛牌公司按2019年修訂《證券法》受處罰案例，且對比上市公司類案處罰，結(jié)合配合調(diào)查情況，量罰偏高。四是收入不高且已離職，此前因公司違法違規(guī)行為受到監(jiān)管措施，工作生活困難。綜上，請求不予處罰或從輕處罰。

（四）周思來提出：一是系初次違法，違法行為未影響市場秩序，未損害投資者權(quán)益。二是積極配合調(diào)查，主動供述行政機關尚未掌握的違法行為，積極參與公司摘牌等減少危害后果的行為。三是未查詢到新三板掛牌公司按2019年修訂《證券法》受處罰案例，且對比上市公司類案處罰，結(jié)合配合調(diào)查情況及未參與虛增收入行為情況，處罰偏高。四是除公司薪酬外無其他收入，且家庭財產(chǎn)為公司貸款作擔保，難以繳納罰款。綜上，請求不予處罰。

經(jīng)復核，我局認為當事人的申辯理由不能成立，具體如下：

（一）關于西科集團的申辯意見。一是公司虛增2022年營業(yè)收入和利潤總額分別為13,109萬元和3,309.75萬元，占當期年度報告記載營業(yè)收入及利潤總額的43.38%和115.57%，不屬于違法行為輕微，公司進行了虛假信息披露，不屬于沒有危害后果，公司不予處罰的請求沒有事實和法律依據(jù)。二是我局已依據(jù)《中華人民共和國行政處罰法》（以下簡稱《行政處罰法》）對公司存在的應當從輕或減輕處罰情形做出認定，量罰適當。三是其他公司是否受處罰及處罰金額不影響本案處罰裁量。四是公司持續(xù)創(chuàng)造社會效益、負債較大、面臨倒閉風險等，不屬于法定從輕或減輕處罰情節(jié)。

（二）關于周小東的申辯意見。一是本案不屬于違法行為輕微，不屬于沒有危害后果，其不予處罰的請求沒有事實和法律依據(jù)。二是周小東同公司配合調(diào)查等情形在量罰時已充分考慮。三是其他公司是否受處罰及處罰金額不影響本案處罰裁量。四是難以繳納罰款不屬于法定從輕減輕情節(jié)。

（三）關于張仁超的申辯意見。一是本案不屬于違法行為輕微，不屬于沒有危害后果，其不予處罰的請求沒有事實和法律依據(jù)。二是其配合調(diào)查等情形在量罰時已充分考慮，量罰適當。三是其他公司是否受處罰及處罰金額不影響本案處罰裁量。四是收入不高、工作生活困難等不屬于法定從輕減輕情節(jié)。

（四）關于周思來的申辯意見。一是本案不屬于違法行為輕微，不屬于沒有危害后果，其不予處罰的請求沒有事實和法律依據(jù)。二是其配合調(diào)查等情形在量罰時已充分考慮，量罰適當。三是其他公司是否受處罰及處罰金額不影響本案處罰裁量。四是收入較低、為公司貸款作擔保、難以繳納罰款等均不構(gòu)成法定免責事由。

綜上，我局對上述四位當事人的申辯意見不予采納。

根據(jù)當事人違法行為的事實、性質(zhì)、情節(jié)與社會危害程度，依據(jù)《證券法》第一百九十七條第二款、《行政處罰法》第三十二條第一項、第三項的規(guī)定，我局決定：

一、對西科農(nóng)業(yè)集團股份有限公司責令改正，給予警告，并處以四百萬元罰款；

二、對周小東給予警告，并處以二百六十萬元罰款；

三、對張仁超給予警告，并處以一百六十萬元罰款；

四、對周思來給予警告，并處以六十萬元罰款。

上述當事人應自收到本處罰決定書之日起15日內(nèi)，將罰款直接匯交國庫。具體繳款方式見本處罰決定書所附說明。同時，須將注有當事人名稱的付款憑證復印件送中國證券監(jiān)督管理委員會行政處罰委員會辦公室和我局備案。當事人如果對本處罰決定不服，可在收到本處罰決定書之日起60日內(nèi)向中國證券監(jiān)督管理委員會申請行政復議（行政復議申請可以通過郵政快遞寄送至中國證券監(jiān)督管理委員會法治司），也可在收到本處罰決定書之日起6個月內(nèi)直接向有管轄權(quán)的人民法院提起行政訴訟。復議和訴訟期間，上述決定不停止執(zhí)行。

                                           四川證監(jiān)局

                                  2025年5月19日

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