當(dāng)事人：藍(lán)盾信息安全技術(shù)股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)藍(lán)盾退或公司），住所地：綿陽(yáng)科技城新區(qū)，法定代表人：陳偉純。

柯宗貴，男，1969年12月出生，藍(lán)盾退實(shí)際控制人之一，住址：廣州市天河區(qū)。

羅宇航，男，1966年1月出生，藍(lán)盾退時(shí)任董事長(zhǎng)，住址：廣東省深圳市。

陳偉純，男，1981年8月出生，藍(lán)盾退時(shí)任副董事長(zhǎng)兼總裁，住址：廣東省陸豐市。

柯明海，男，1972年9月出生，藍(lán)盾退時(shí)任財(cái)務(wù)總監(jiān)，住址：廣東省惠來(lái)縣。

依據(jù)《中華人民共和國(guó)證券法》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)《證券法》）的有關(guān)規(guī)定，我局對(duì)藍(lán)盾退信息披露違法違規(guī)行為進(jìn)行了立案調(diào)查，并依法向當(dāng)事人告知了擬行政處罰的事實(shí)、理由、依據(jù)及當(dāng)事人依法享有的權(quán)利。當(dāng)事人藍(lán)盾退、柯宗貴、羅宇航、陳偉純、柯明海均提出陳述申辯和聽(tīng)證要求。應(yīng)當(dāng)事人要求，我局于2024年3月27日舉行聽(tīng)證會(huì)，聽(tīng)取了當(dāng)事人柯宗貴、羅宇航、陳偉純、柯明海及其代理人的陳述申辯意見(jiàn)，藍(lán)盾退未按規(guī)定派人參加聽(tīng)證會(huì)，視為放棄聽(tīng)證。本案現(xiàn)已調(diào)查、辦理終結(jié)。

經(jīng)查明，藍(lán)盾退存在以下違法事實(shí)：

    一、藍(lán)盾退2022年半年度報(bào)告存在虛假記載

    （一）2022年半年報(bào)存在重大錯(cuò)報(bào)

    1.2022年3月，藍(lán)盾退控股子公司宜賓藍(lán)盾量子科技有限公司與1家客戶(hù)簽訂并完成了合同金額為2,338.95萬(wàn)元的貿(mào)易業(yè)務(wù)。藍(lán)盾退在2022年半年度報(bào)告中采用總額法確認(rèn)收入，不符合《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第14號(hào)——收入》（財(cái)會(huì)〔2017〕22號(hào)）第三十四條，導(dǎo)致藍(lán)盾退2022年上半年?duì)I業(yè)收入多計(jì)2,044.14萬(wàn)元。

2.2022年上半年，公司將其及全資子公司藍(lán)盾信息安全技術(shù)有限公司與2家客戶(hù)發(fā)生的7筆業(yè)務(wù)采用總額法確認(rèn)收入，導(dǎo)致藍(lán)盾退在2022年半年度報(bào)告中營(yíng)業(yè)收入多計(jì)1,364.25萬(wàn)元。另，2023年2月17日公司披露的《2022年年度業(yè)績(jī)預(yù)告修正公告》中顯示，公司需對(duì)部分營(yíng)業(yè)收入核算方式進(jìn)行調(diào)整，同時(shí)公司在2022年年度報(bào)告中對(duì)該7筆業(yè)務(wù)由總額法調(diào)整為凈額法確認(rèn)收入。  

    上述事項(xiàng)導(dǎo)致藍(lán)盾退2022年半年度報(bào)告虛增營(yíng)業(yè)收入3408.39萬(wàn)元。

    （二）2022年上半年通過(guò)虛構(gòu)業(yè)務(wù)虛增營(yíng)業(yè)收入

    2022年上半年，藍(lán)盾退控股子公司廣州市滿(mǎn)泰信息科技有限公司通過(guò)虛構(gòu)與5家客戶(hù)業(yè)務(wù)，以偽造購(gòu)銷(xiāo)合同、簽收單等方式虛增營(yíng)業(yè)收入1,165.74萬(wàn)元。

    綜上，藍(lán)盾退在2022年半年度報(bào)告中存在虛假記載，累計(jì)虛增營(yíng)業(yè)收入4,574.13萬(wàn)元，占當(dāng)期披露營(yíng)業(yè)收入絕對(duì)值的44.63%。

    二、藍(lán)盾退2022年年度報(bào)告存在虛假記載

2022年下半年，藍(lán)盾退全資子公司成都藍(lán)盾網(wǎng)信科技有限公司通過(guò)虛構(gòu)與2家客戶(hù)業(yè)務(wù)，以偽造購(gòu)銷(xiāo)合同、產(chǎn)品簽收單及結(jié)算單等方式，虛構(gòu)營(yíng)業(yè)收入273.31萬(wàn)元。

因公司在2022年年度報(bào)告披露前調(diào)減了上半年重大錯(cuò)報(bào)導(dǎo)致的虛增營(yíng)業(yè)收入3,408.39萬(wàn)元，因此公司2022年年度報(bào)告累計(jì)虛增營(yíng)業(yè)收入1,439.06萬(wàn)元，占當(dāng)期披露營(yíng)業(yè)收入絕對(duì)值的14.66%。

此外，公司2022年半年報(bào)和2022年年度報(bào)告披露期間，公司發(fā)行的可轉(zhuǎn)換公司債券（債券代碼：123015，2018年8月發(fā)行）尚處于存續(xù)期。

上述違法事實(shí)有上市公司公告、相關(guān)合同、銀行流水、財(cái)務(wù)憑證及附件、微信聊天記錄、相關(guān)人員談話筆錄、相關(guān)方提供材料等證據(jù)證明，足以認(rèn)定。

我局認(rèn)為，藍(lán)盾退的上述行為，違反了《證券法》第七十八條第二款的規(guī)定，構(gòu)成《證券法》第一百九十七條第二款所述信息披露違法行為。

柯宗貴作為藍(lán)盾退實(shí)際控制人之一，雖未在公司任職，但實(shí)際影響并參與公司運(yùn)營(yíng)和管理，同時(shí)影響公司部分董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員在定期報(bào)告的簽字行為，與公司定期報(bào)告存在虛假記載的行為具有直接關(guān)系。根據(jù)《信息披露違法行為行政責(zé)任認(rèn)定規(guī)則》（證監(jiān)會(huì)公告〔2011〕11號(hào)）第十七條等有關(guān)規(guī)定，董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員之外的其他人員，確有證據(jù)證明其行為與信息披露違法行為具有直接因果關(guān)系，應(yīng)當(dāng)視情形認(rèn)定其為直接負(fù)責(zé)主管人員或者其他直接責(zé)任人員。柯宗貴應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為藍(lán)盾退2022年半年度報(bào)告和2022年年度報(bào)告存在虛假記載行為直接負(fù)責(zé)的主管人員，且當(dāng)事人柯宗貴因前期存在多次證券違法違規(guī)情形，被廣東證監(jiān)局予以行政處罰，多次被我局、廣東證監(jiān)局及深圳證券交易所出具行政監(jiān)管措施或紀(jì)律處分措施，應(yīng)當(dāng)從重處罰。

羅宇航作為藍(lán)盾退時(shí)任董事長(zhǎng)，在2022年半年報(bào)上簽署書(shū)面確認(rèn)意見(jiàn)，保證上述定期報(bào)告內(nèi)容真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，未做到勤勉盡責(zé)，屬于直接負(fù)責(zé)的主管人員。

陳偉純作為藍(lán)盾退時(shí)任副董事長(zhǎng)兼總裁，在2022年半年度報(bào)告和2022年年度報(bào)告上簽署書(shū)面確認(rèn)意見(jiàn)，保證上述定期報(bào)告內(nèi)容真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，未做到勤勉盡責(zé)，屬于直接負(fù)責(zé)的主管人員。

柯明海作為藍(lán)盾退時(shí)任財(cái)務(wù)總監(jiān)，在2022年半年度報(bào)告和2022年年度報(bào)告上簽署書(shū)面確認(rèn)意見(jiàn)，保證上述定期報(bào)告內(nèi)容真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，未做到勤勉盡責(zé)，屬于直接負(fù)責(zé)的主管人員。

柯宗貴及其代理律師提出如下申辯意見(jiàn)：1.不應(yīng)認(rèn)定公司2022年半年度報(bào)告存在虛假記載。主要理由為：一是公司2022年半年報(bào)涉及的8筆業(yè)務(wù)系真實(shí)發(fā)生，采用總額法符合會(huì)計(jì)準(zhǔn)則及公司一貫做法，調(diào)整系監(jiān)管要求。二是公司沒(méi)有以總額法虛增營(yíng)業(yè)收入的目的和動(dòng)機(jī)，公司不存在通過(guò)2022年半年報(bào)虛增收入實(shí)現(xiàn)預(yù)重整的可能性或必然性。三是公司在2022年度報(bào)告披露前調(diào)減上半年?duì)I業(yè)收入并未導(dǎo)致公司股價(jià)、可轉(zhuǎn)債發(fā)生異常波動(dòng)或異常交易等危害。2.不應(yīng)認(rèn)定柯宗貴為公司定期報(bào)告存在虛假記載的直接負(fù)責(zé)人。主要理由為：一是柯宗貴在案涉事項(xiàng)期間并不能實(shí)際控制公司，包括持股比例、公司實(shí)際履職董事情況等。二是案涉事項(xiàng)期間，柯宗貴并未參與公司運(yùn)營(yíng)。三是柯宗貴并未影響公司部分董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員簽字的行為，簽字行為均屬于相關(guān)董監(jiān)高獨(dú)立判斷后的決定，且三位監(jiān)事提交材料真實(shí)性存疑，不應(yīng)采信。3.對(duì)柯宗貴處以500萬(wàn)罰款缺乏事實(shí)依據(jù)，明顯過(guò)重。主要理由為：一是2022年廣東證監(jiān)局下發(fā)的行政處罰決定書(shū)中認(rèn)定柯宗貴為非案涉財(cái)務(wù)造假事項(xiàng)直接參與人，不存在從重處罰情形。二是職務(wù)收入相對(duì)罰款過(guò)低。三是患病處于治療中，將花費(fèi)大量醫(yī)療費(fèi)，500萬(wàn)元罰款難以承受。4.遺漏了其他責(zé)任人。綜上，請(qǐng)求免除對(duì)柯宗貴的處罰。

經(jīng)復(fù)核，我局認(rèn)為，柯宗貴的申辯理由不能成立：一是公司通過(guò)公告確認(rèn)相關(guān)業(yè)務(wù)存在會(huì)計(jì)差錯(cuò)，并予以糾正，違法事實(shí)明確。同時(shí)，根據(jù)相關(guān)貿(mào)易業(yè)務(wù)的實(shí)際情況，藍(lán)盾退未承擔(dān)物流、未控制相關(guān)商品，藍(lán)盾退在2022年半年度報(bào)告中采用總額法確認(rèn)收入，不符合《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第14號(hào)——收入》（財(cái)會(huì)〔2017〕22號(hào)）第三十四條的規(guī)定，導(dǎo)致多計(jì)藍(lán)盾退2022年上半年?duì)I業(yè)收入，且該事實(shí)與監(jiān)管要求與否無(wú)關(guān)。二是針對(duì)認(rèn)定柯宗貴為公司定期報(bào)告存在虛假記載違法行為的直接負(fù)責(zé)人。案涉期間，柯宗貴通過(guò)主導(dǎo)本案會(huì)計(jì)錯(cuò)報(bào)更正公告、控制公司公章、主導(dǎo)公司司法重整等方式實(shí)際參與公司運(yùn)營(yíng)和管理，同時(shí)影響相關(guān)董監(jiān)高簽署公司定期報(bào)告等方式實(shí)際履行董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員的職責(zé)，與信息披露違法行為具有直接關(guān)系，應(yīng)當(dāng)作為直接責(zé)任人員予以認(rèn)定。三是對(duì)柯宗貴給予500萬(wàn)元罰款是綜合當(dāng)事人在違法行為中的作用、違法情節(jié)等因素作出的，不存在過(guò)罰不當(dāng)?shù)膯?wèn)題。四是其他人是否應(yīng)當(dāng)承擔(dān)責(zé)任不影響對(duì)當(dāng)事人自身責(zé)任的認(rèn)定。我局對(duì)其申辯意見(jiàn)，依法不予采納。

羅宇航及其代理律師提出申辯如下申辯意見(jiàn)：1.羅宇航作為行政處罰對(duì)象主體不適格。當(dāng)事人認(rèn)為其是被柯宗慶以哄騙方式擔(dān)任的藍(lán)盾退的董事長(zhǎng)，并不了解該職務(wù)的責(zé)任和義務(wù)，無(wú)法承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。2.不應(yīng)認(rèn)定羅宇航屬于直接負(fù)責(zé)的主管人員。主要理由為：一是羅宇航并未實(shí)際組織、參與、實(shí)施任何違法行為。二是除2022年半年報(bào)簽字外，其他藍(lán)盾退公司羅宇航簽署文件均系偽造，其并沒(méi)有參與公司任何實(shí)際事務(wù)也未獲得任何報(bào)酬。3.本次行政處罰未能從主客觀綜合審查認(rèn)定羅宇航的責(zé)任。羅宇航在半年報(bào)的簽字行為主客觀方面沒(méi)有犯錯(cuò)故意，柯亭竹、柯宗慶控制公司公章，柯亭竹、柯宗慶應(yīng)當(dāng)對(duì)此承擔(dān)責(zé)任。4.羅宇航主動(dòng)配合調(diào)查，并在2022年年報(bào)提出反對(duì)意見(jiàn)。綜上，請(qǐng)求不予處罰。

經(jīng)復(fù)核，我局認(rèn)為，羅宇航的申辯理由不能成立：一是羅宇航在2022年4月至2023年4月期間擔(dān)任藍(lán)盾退董事長(zhǎng)，并在涉嫌違法的定期報(bào)告上簽字，保證信息披露真實(shí)完整，根據(jù)《上市公司信息披露管理辦法》（證監(jiān)會(huì)令第182號(hào)）第五十一條相關(guān)規(guī)定，上市公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員應(yīng)當(dāng)對(duì)公司信息披露的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性、及時(shí)性、公平性負(fù)責(zé)，羅宇航應(yīng)當(dāng)依法作為直接負(fù)責(zé)的責(zé)任人員承擔(dān)相應(yīng)的行政責(zé)任。二是其作為具有完全法律能力的自然人依法承擔(dān)責(zé)任，不受任職方式、是否獲取報(bào)酬、是否直接實(shí)施違法行為等因素影響。當(dāng)事人所稱(chēng)沒(méi)有參與公司日常管理、沒(méi)有實(shí)際履職、只是掛名和傀儡，恰好說(shuō)明其沒(méi)有履行勤勉盡責(zé)的義務(wù)，在明知不能有效控制和管理公司的情況下，仍然擔(dān)任公司重要職務(wù)，放任公司持續(xù)處于管理混亂狀態(tài)。三是對(duì)羅宇航作出的處罰標(biāo)準(zhǔn)已充分考慮當(dāng)事人主客觀方面及違法情節(jié)等因素，不存在過(guò)罰不當(dāng)?shù)那樾巍Ｋ氖橇_宇航作為藍(lán)盾退時(shí)任董事長(zhǎng)，在2022年半年度報(bào)告上簽署書(shū)面確認(rèn)意見(jiàn)，保證上述定期報(bào)道內(nèi)容真實(shí)完整，未做到勤勉盡責(zé)，屬于直接負(fù)責(zé)的主管人員。五是其他人是否應(yīng)當(dāng)承擔(dān)責(zé)任不影響對(duì)當(dāng)事人自身責(zé)任的認(rèn)定。我局對(duì)其申辯意見(jiàn)，依法不予采納。

陳偉純及其代理律師提出申辯意見(jiàn)如下：1.陳偉純非藍(lán)盾退實(shí)控人，未參與公司日常經(jīng)營(yíng)管理及案涉具體違法行為，相關(guān)工作均受柯宗貴指使。此外，案涉相關(guān)合同審批涉及陳偉純的內(nèi)容均系偽造。2.藍(lán)盾退信息披露和規(guī)范管理存在問(wèn)題，但非陳偉純意愿，也無(wú)法控制。3.本次處罰針對(duì)當(dāng)事人存在權(quán)責(zé)利不對(duì)等的情況，認(rèn)為應(yīng)當(dāng)從輕或減輕處罰。

經(jīng)復(fù)核，我局部分采納當(dāng)事人意見(jiàn)：一是陳偉純涉案期間擔(dān)任藍(lán)盾退公司副董事長(zhǎng)、總裁及法定代表人，并在公司相關(guān)定期報(bào)告上簽字，保證公司信息披露真實(shí)完整，應(yīng)當(dāng)依法作為直接負(fù)責(zé)的主管人員承擔(dān)責(zé)任，不受是否實(shí)際參與管理、是否獲取報(bào)酬、是否直接實(shí)施違法行為等因素影響。二是當(dāng)事人所稱(chēng)沒(méi)有實(shí)際履職、只是掛名和傀儡，恰好說(shuō)明其沒(méi)有履行勤勉盡責(zé)的義務(wù)，在明知不能有效控制和管理公司的情況下，仍然擔(dān)任公司重要職務(wù)，放任公司持續(xù)處于管理混亂狀態(tài)。當(dāng)事人應(yīng)當(dāng)承擔(dān)相應(yīng)的行政責(zé)任。鑒于當(dāng)事人存在積極配合調(diào)查，如實(shí)陳述案件重要事實(shí)等情形，綜合當(dāng)事人在本案中的其他違法情節(jié)，依法酌情將處罰金額調(diào)減至70萬(wàn)元。

柯明海及其代理律師提出如下申辯意見(jiàn)：1.案涉合同采用“總額法”確認(rèn)收入符合會(huì)計(jì)準(zhǔn)則要求，認(rèn)定屬于重大錯(cuò)報(bào)的相關(guān)證據(jù)不足。柯明海認(rèn)為案涉業(yè)務(wù)合同中藍(lán)盾退或子公司承擔(dān)向客戶(hù)轉(zhuǎn)讓商品的主要責(zé)任、自主選擇客戶(hù)和供應(yīng)商、擁有商品控制權(quán)、轉(zhuǎn)讓前后承擔(dān)商品相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)、自主決定交易商品價(jià)格等，“總額法”確認(rèn)收入符合會(huì)計(jì)準(zhǔn)則要求。另，針對(duì)藍(lán)盾退與廣州沁湞源、藍(lán)盾退與廣州泰爍共四筆業(yè)務(wù)，我局的采購(gòu)端相關(guān)證據(jù)材料不足，證據(jù)鏈條不完善。2.柯明海不存在以“總額法”虛增營(yíng)業(yè)收入的主觀過(guò)錯(cuò)。柯明海認(rèn)為以“總額法”確認(rèn)系為滿(mǎn)足稅務(wù)合規(guī)要求及配合監(jiān)管要求。且基于會(huì)計(jì)處理一致性原則。3.柯明海非虛構(gòu)業(yè)務(wù)虛增營(yíng)業(yè)收入的主要負(fù)責(zé)人，且已勤勉盡責(zé)。柯明海未組織、策劃、參與、實(shí)施虛構(gòu)業(yè)務(wù)，確認(rèn)收入符合會(huì)計(jì)準(zhǔn)則要求，且因疫情等不可抗力難以核實(shí)部分業(yè)務(wù)。4.處罰責(zé)任人認(rèn)定不全，柯明海系初次違法且危害后果輕微并及時(shí)改正。請(qǐng)求不予處罰或從輕、減輕處罰。

經(jīng)復(fù)核，我局認(rèn)為，柯明海的申辯理由不能成立：一是公司通過(guò)公告確認(rèn)相關(guān)業(yè)務(wù)存在會(huì)計(jì)差錯(cuò)，并予以糾正，違法事實(shí)明確。同時(shí)，根據(jù)相關(guān)貿(mào)易業(yè)務(wù)的實(shí)際情況，藍(lán)盾退未承擔(dān)物流、未控制相關(guān)商品，貿(mào)易業(yè)務(wù)實(shí)質(zhì)明確，藍(lán)盾退在2022年半年度報(bào)告中采用總額法確認(rèn)收入，不符合《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第14號(hào)——收入》（財(cái)會(huì)〔2017〕22號(hào)）第三十四條，導(dǎo)致多計(jì)藍(lán)盾退2022年上半年?duì)I業(yè)收入，且該事實(shí)與監(jiān)管要求與否無(wú)關(guān)。二是根據(jù)《上市公司信息披露管理辦法》第五十一條相關(guān)規(guī)定，上市公司董事長(zhǎng)、經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)對(duì)公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性、及時(shí)性、公平性承擔(dān)主要責(zé)任，柯明海作為藍(lán)盾退時(shí)任財(cái)務(wù)總監(jiān)，在具有財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)違法問(wèn)題的相關(guān)定期報(bào)告上簽字確認(rèn)，保證上述報(bào)告真實(shí)準(zhǔn)確完整，未做到勤勉盡責(zé)，屬于直接負(fù)責(zé)的主管人員。三是量罰時(shí)已充分考慮了當(dāng)事人在違法行為中主觀狀態(tài)、是否具體參與和實(shí)施違法行為、危害后果等情節(jié)，不存在過(guò)罰不當(dāng)?shù)那樾巍Ｋ氖?/span>其他人是否應(yīng)當(dāng)承擔(dān)責(zé)任不影響對(duì)當(dāng)事人自身責(zé)任的認(rèn)定。我局對(duì)其申辯意見(jiàn)，依法不予采納。

根據(jù)當(dāng)事人違法行為的事實(shí)、性質(zhì)、情節(jié)與社會(huì)危害程度，依據(jù)《證券法》第一百九十七條第二款的規(guī)定，我局決定：

一、對(duì)藍(lán)盾信息安全技術(shù)股份有限公司責(zé)令改正，給予警告，并處以500萬(wàn)元罰款。

二、對(duì)柯宗貴給予警告，并處以500萬(wàn)元罰款。

三、對(duì)羅宇航給予警告，并處以50萬(wàn)元罰款。

四、對(duì)陳偉純給予警告，并處以70萬(wàn)元罰款。

五、對(duì)柯明海給予警告，并處以100萬(wàn)元罰款。

因當(dāng)事人柯宗貴前期存在多次證券違法違規(guī)情形，被廣東證監(jiān)局予以行政處罰，多次被我局、廣東證監(jiān)局及深圳證券交易所出具行政監(jiān)管措施或紀(jì)律處分措施；本案柯宗貴作為藍(lán)盾退實(shí)際控制人之一，雖未在公司任職，但實(shí)際影響并參與公司運(yùn)營(yíng)和管理，與公司定期報(bào)告披露違法違規(guī)行為存在直接關(guān)系，鑒于當(dāng)事人柯宗貴的違法行為情節(jié)較為嚴(yán)重，依據(jù)《證券法》第二百二十一條和《證券市場(chǎng)禁入規(guī)定》（證監(jiān)會(huì)令第185號(hào)）第三條第一款第一項(xiàng)、第五條第一款、第七條第一款的規(guī)定，我局決定：對(duì)柯宗貴采取10年市場(chǎng)禁入措施，自我局宣布決定之日起，在禁入期間內(nèi)，除不得在原機(jī)構(gòu)從事證券業(yè)務(wù)、證券服務(wù)業(yè)務(wù)或者擔(dān)任證券發(fā)行人董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員職務(wù)外，也不得在其他任何機(jī)構(gòu)中從事證券業(yè)務(wù)、證券服務(wù)業(yè)務(wù)或者擔(dān)任其他證券發(fā)行人董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員職務(wù)。

上述當(dāng)事人應(yīng)自收到本處罰決定書(shū)之日起15日內(nèi)，將罰款匯交中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)（開(kāi)戶(hù)銀行：中信銀行總行營(yíng)業(yè)部，賬號(hào)：7111010189800000162，由該行直接上繳國(guó)庫(kù)），并將注有當(dāng)事人名稱(chēng)的付款憑證復(fù)印件送中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)行政處罰委員會(huì)辦公室和四川證監(jiān)局備案。如對(duì)本處罰決定書(shū)不服，可在收到本處罰決定書(shū)之日起60日內(nèi)向中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)申請(qǐng)行政復(fù)議（行政復(fù)議申請(qǐng)可以通過(guò)郵政快遞寄送至中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)法治司），也可以在收到本處罰決定書(shū)之日起6個(gè)月內(nèi)直接向有管轄權(quán)的人民法院提起行政訴訟。復(fù)議和訴訟期間，上述決定不停止執(zhí)行。

 

 

                                 四川證監(jiān)局 

                              2024年11月1日