上海易連實(shí)業(yè)集團(tuán)股份有限公司、柏松、許軾：

    2024年，我局對(duì)上海易連實(shí)業(yè)集團(tuán)股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱上海易連或公司）2021年至2023年期間通過(guò)虛假貿(mào)易虛增營(yíng)業(yè)收入、利潤(rùn)總額等信息披露違法行為進(jìn)行調(diào)查,并依法對(duì)公司處以法定最高額罰款，同時(shí)對(duì)有關(guān)責(zé)任人員進(jìn)行處罰。經(jīng)查，在上述虛假貿(mào)易過(guò)程中公司還存在以下問(wèn)題：

一、2023年半年報(bào)少列報(bào)受限資金10億元，多列報(bào)現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額10億元。2023年3月、4月份公司收到上述虛假貿(mào)易中的客戶回款后，公司子公司揚(yáng)州賽奇電子科技有限公司在鄭州銀行、建設(shè)銀行存入四筆合計(jì)10億元的6個(gè)月期定期存款，存入當(dāng)天即分別為濮陽(yáng)市聚恒商貿(mào)有限公司獲取的近5億元商業(yè)貸款和為廣西臻旺科技有限公司、廣西登港貿(mào)易有限公司開(kāi)具的5億元匯票提供質(zhì)押擔(dān)保。公司2023年半年報(bào)未將上述定期存款計(jì)入受限資金，而在現(xiàn)金流量表中將之列報(bào)為現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物，不符合《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第31號(hào)——現(xiàn)金流量表》應(yīng)用指南(財(cái)會(huì)〔2006〕18號(hào))第一條第一款和第二款、《監(jiān)管規(guī)則適用指引——會(huì)計(jì)類第1號(hào)》第1-25條第二款第二項(xiàng)、《公開(kāi)發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第3號(hào)—半年度報(bào)告的內(nèi)容與格式（2021年修訂）》（證監(jiān)會(huì)公告〔2021〕16號(hào)）第二十三條第三項(xiàng)的規(guī)定，違反了《上市公司信息披露管理辦法》（證監(jiān)會(huì)令第182號(hào)，以下簡(jiǎn)稱《信披辦法》）第三條第一款和第十五條第七項(xiàng)的規(guī)定。

二、公司治理不規(guī)范、內(nèi)部控制存在重大缺陷。公司上述大額定期存款對(duì)外質(zhì)押擔(dān)保事項(xiàng)均未按照公司印章管理制度進(jìn)行用印審批，未見(jiàn)公章使用登記記錄，未經(jīng)公司董事會(huì)、股東大會(huì)審議。此外，2023年9月、10月，在缺少部分審批人員簽字、審批程序不完整、不符合公司貨幣資金管理制度的情況下，公司子公司向上述虛假貿(mào)易中的供應(yīng)商支付預(yù)付款合計(jì)10億元，反映出公司內(nèi)部控制存在重大缺陷。上述情況不符合《上市公司治理準(zhǔn)則》（證監(jiān)會(huì)公告〔2018〕29號(hào)）第三條第二款和《上海證券交易所股票上市規(guī)則》（上證發(fā)〔2023〕31號(hào)、上證發(fā)〔2023〕127號(hào)）第4.1.1條的規(guī)定。

    根據(jù)《信披辦法》第五十二條第三項(xiàng)和《證券法》第一百七十條第二款的規(guī)定，為防范證券市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，維護(hù)市場(chǎng)秩序，我局決定對(duì)上海易連采取出具警示函的監(jiān)督管理措施。

公司時(shí)任董事長(zhǎng)柏松，未能忠實(shí)勤勉地履行職責(zé)，對(duì)上述2023年半年報(bào)少列報(bào)受限資金10億元、多列報(bào)現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額10億元事項(xiàng)負(fù)有責(zé)任，違反了《信披辦法》第四條的規(guī)定。根據(jù)《信披辦法》第五十一條第三款、第五十二條第三項(xiàng)的規(guī)定，我局決定對(duì)柏松采取出具警示函的監(jiān)督管理措施。

公司時(shí)任總經(jīng)理兼董事會(huì)秘書許軾，未能忠實(shí)勤勉地履行職責(zé)，對(duì)上述2023年半年報(bào)少列報(bào)受限資金10億元、多列報(bào)現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額10億元事項(xiàng)負(fù)有責(zé)任，違反了《信披辦法》第四條的規(guī)定。根據(jù)《信披辦法》第五十一條第三款、第五十二條第三項(xiàng)的規(guī)定，我局決定對(duì)許軾采取出具警示函的監(jiān)督管理措施。

如果對(duì)本監(jiān)督管理措施不服，可以在收到本決定書之日起60日內(nèi)向中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)提出行政復(fù)議申請(qǐng)，也可以在收到本決定書之日起6個(gè)月內(nèi)向有管轄權(quán)的人民法院提起訴訟。復(fù)議與訴訟期間，上述監(jiān)督管理措施不停止執(zhí)行。

 

 

 

中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)上海監(jiān)管局

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