丁某祿提供虛假證明文件案（刑事）

——釋放企業(yè)刑事合規(guī)改革效能助推訴源治理

    一、基本案情

    南陽某資產(chǎn)評估事務(wù)所成立于2000年，經(jīng)營范圍為種類單項資產(chǎn)評估、企業(yè)整體資產(chǎn)評估以及市場所需的其他資產(chǎn)評估或項目評估。2016年5月，胡某帥（另案處理）騙取貸款過程中，委托南陽某資產(chǎn)評估事務(wù)所對其種植經(jīng)營、用于抵押貸款的137.02畝苗木進行資產(chǎn)評估。被告人丁某祿作為評估師，未進行調(diào)查核實，僅依據(jù)委托方提供的數(shù)據(jù)出具了種植苗木509畝、價值3697.26萬元的評估報告。第三方監(jiān)管公司經(jīng)現(xiàn)場實際盤算指出評估報告的數(shù)據(jù)不符合實際后，丁某祿又按照第三方監(jiān)管公司現(xiàn)場實際盤算的數(shù)字，采用減少數(shù)量、增加價格的方式，出具了苗木價值3181.86萬元的評估報告。2016年5月31日，唐河縣某信用社以該評估報告為依據(jù),向胡某帥發(fā)放貸款490萬元，截至案發(fā)仍有本金433萬元未收回。經(jīng)評估，涉案苗木的市場價值為263.45萬元。丁某祿經(jīng)電話到案。南陽某資產(chǎn)評估事務(wù)所退繳違法所得1.5萬元。

    唐河縣人民檢察院對南陽某資產(chǎn)評估事務(wù)所啟動合規(guī)整改程序，南陽某資產(chǎn)評估事務(wù)所完成合規(guī)整改任務(wù)后，唐河縣人民檢察院作出不起訴決定。

    二、裁判結(jié)果

    河南省唐河縣人民法院經(jīng)審理認為，被告人丁某祿作為承擔資產(chǎn)評估職責中介組織的人員，故意提供虛假證明文件，情節(jié)嚴重，其行為構(gòu)成提供虛假證明文件罪。丁某祿有自首情節(jié)，認罪認罰，所在單位退繳違法所得，丁某祿積極參與所在企業(yè)合規(guī)整改，完成整改任務(wù)，可依法從輕處罰。據(jù)此，以提供虛假證明文件罪判處被告人丁某祿有期徒刑一年六個月，緩刑二年，并處罰金人民幣一萬元。

    三、典型意義

    積極推進企業(yè)刑事合規(guī)改革，是人民法院落實“抓前端、治未病”，法治化保障民營經(jīng)濟高質(zhì)量發(fā)展，持續(xù)優(yōu)化營商環(huán)境，推進社會治理體系現(xiàn)代化的重要抓手。近年來，人民法院積極探索企業(yè)刑事合規(guī)的程序和機制，主動參與審前環(huán)節(jié)由檢察機關(guān)啟動的合規(guī)整改，充分發(fā)揮認罪認罰從寬制度，以高質(zhì)量司法建議書，有效釋放企業(yè)刑事合規(guī)改革的治理效能。本案審理中，人民法院發(fā)揮司法能動性，探索完善更加靈活便易的合規(guī)整改模式，簡化整改程序、降低成本，激發(fā)企業(yè)合規(guī)整改的內(nèi)生動力；完善整改監(jiān)督評估機制，由縣法院建議縣第三方管委會組織行政主管部門、專業(yè)人員、律師等，進行實地查看、聽取整改匯報，督促、推進涉案企業(yè)合規(guī)整改到位，并進行評估驗收；貫徹寬嚴相濟刑事政策，在合規(guī)整改基礎(chǔ)上，對被告人適用緩刑。

來源：中國證監(jiān)會投資者保護專欄