當(dāng)事人：福建利樹股份有限公司（以下簡稱利樹股份或公司），住所：福建省南平市建甌市。

諸建華，男，1963年3月出生，時任福建利樹股份有限公司董事長，住所：福建省南平市建甌市。

陳時升，男，1962年1月出生，時任福建利樹股份有限公司總經(jīng)理，住所：福建省南平市建甌市。

虞華仙，女，1980年3月出生，時任福建利樹股份有限公司財務(wù)總監(jiān)，住所：福建省南平市建甌市。

依據(jù)《中華人民共和國證券法》（以下簡稱《證券法》）的有關(guān)規(guī)定，我局對利樹股份信息披露違法違規(guī)行為進行了立案調(diào)查，依法向當(dāng)事人告知了作出行政處罰的事實、理由、依據(jù)及當(dāng)事人依法享有的權(quán)利，當(dāng)事人利樹股份、諸建華、陳時升、虞華仙進行了陳述和申辯，但未要求聽證。本案現(xiàn)已調(diào)查、辦理終結(jié)。

經(jīng)查明，當(dāng)事人存在以下違法事實：

利樹股份未在2022年會計年度結(jié)束之日起四個月內(nèi)，按照法律規(guī)定報送并公告2022年年度報告。

上述違法事實，有公司相關(guān)公告、相關(guān)情況說明、相關(guān)人員詢問筆錄及微信聊天記錄等證據(jù)證明，足以認定。

利樹股份的上述行為違反了《證券法》第七十九條第一項的規(guī)定，構(gòu)成《證券法》第一百九十七條第一款所述“信息披露義務(wù)人未按照本法規(guī)定報送有關(guān)報告或者履行信息披露義務(wù)”的行為。

諸建華作為時任董事長，負責(zé)公司全面管理，在董事會秘書溫某麗請假期間負責(zé)公司2022年年度報告信息披露工作，依法負有保證信息披露真實、準確、完整、及時、公平的義務(wù)，其未能有效組織公司開展2022年年度報告編制披露工作，未勤勉盡責(zé)，違反了《證券法》第八十二條第三款的規(guī)定，是利樹股份該違法行為直接負責(zé)的主管人員。

陳時升作為時任總經(jīng)理，主持公司生產(chǎn)經(jīng)營管理，依法負有保證信息披露真實、準確、完整、及時、公平的義務(wù)，其未能有效組織公司開展2022年年度報告編制工作，未勤勉盡責(zé)，違反了《證券法》第八十二條第三款的規(guī)定，是利樹股份該違法行為直接負責(zé)的主管人員。

虞華仙作為時任財務(wù)總監(jiān)，負責(zé)公司2022年年度報告編制披露工作，依法負有保證信息披露真實、準確、完整、及時、公平的義務(wù)，其未能有效開展2022年年度報告編制披露工作，未勤勉盡責(zé)，違反了《證券法》第八十二條第三款的規(guī)定，是利樹股份該違法行為直接負責(zé)的主管人員。

利樹股份在其申辯材料中提出：其一，公司存在財務(wù)困境，瀕臨破產(chǎn)，處罰可能惡化公司經(jīng)營狀況，造成不良影響；其二，員工離職、公司技改導(dǎo)致審計工作量加大致使公司未能按期披露2022年年報；其三，公司2023年6月30日前已完成2022年年報披露工作，未造成嚴重的社會負面影響。綜上，利樹股份請求免于處罰。

諸建華在其申辯材料中提出：其一，公司經(jīng)營困難、員工離職、公司技改導(dǎo)致審計工作量加大等事項致使公司未能按期披露2022年年報；其二，其已勤勉盡責(zé)；其三，公司2023年6月30日前已完成2022年年報披露工作，未造成嚴重的社會負面影響；其四，處罰將進一步加劇企業(yè)經(jīng)營困難，導(dǎo)致更多負面影響。綜上，諸建華請求免于處罰。

陳時升在其申辯材料中提出：其一，其個人資產(chǎn)盡數(shù)投入公司，無力支付罰款；其二，公司欠薪，但其仍在崗維持公司運營；其三，處罰將進一步加劇企業(yè)經(jīng)營困難，導(dǎo)致更多負面影響。綜上，陳時升請求免于處罰。

虞華仙在其申辯材料中提出：其一，公司經(jīng)營困難、員工離職、公司技改導(dǎo)致審計工作量加大等事項致使公司未能按期披露2022年年報；其二，其已勤勉盡責(zé)，并在公司欠薪的情況下積極協(xié)助處理年報披露相關(guān)事宜；其三，罰款超出個人承受范圍；其四，公司2023年6月30日前已完成2022年年報披露工作，未造成嚴重的社會負面影響。綜上，虞華仙請求免于處罰。

針對利樹股份提出的申辯意見，我局認為，其一，處罰將進一步加劇企業(yè)經(jīng)營困難，導(dǎo)致更多負面影響不屬于《中華人民共和國行政處罰法》（下稱《行政處罰法》）第三十三條規(guī)定的免除處罰情形；其二，員工離職、公司技改導(dǎo)致審計工作量加大等事項屬于公司內(nèi)部管理事項，不構(gòu)成本案違法行為減免責(zé)任事由；其三，根據(jù)《證券法》第七十九條第一項規(guī)定，公司應(yīng)在每一會計年度結(jié)束之日起四個月內(nèi)，報送并公告年度報告，公司遲至2023年6月28日完成2022年年報披露工作，已經(jīng)產(chǎn)生危害后果，不屬于無危害后果或危害后果輕微。綜上，對利樹股份的申辯意見不予采納。

針對諸建華提出的申辯意見，我局認為，其一，經(jīng)營困難、員工離職、公司技改導(dǎo)致審計工作量加大等事項屬于公司內(nèi)部管理事項，不構(gòu)成本案違法行為減免責(zé)任事由；其二，掛牌公司董事長應(yīng)對公司財務(wù)報告的真實性、準確性、完整性、及時性和公平性承擔(dān)主要責(zé)任。諸建華作為利樹股份時任董事長，未能確保公司在法定期限內(nèi)披露2022年年報，在案證據(jù)足以證明其未勤勉盡責(zé)；其三，根據(jù)《證券法》第七十九條第一項規(guī)定，公司應(yīng)在每一會計年度結(jié)束之日起四個月內(nèi)，報送并公告年度報告，公司遲至2023年6月28日完成2022年年報披露工作，已經(jīng)產(chǎn)生危害后果，不屬于無危害后果或危害后果輕微；其四，處罰將進一步加劇企業(yè)經(jīng)營困難，導(dǎo)致更多負面影響不屬于《行政處罰法》第三十三條規(guī)定的免除處罰情形。綜上，對諸建華的申辯意見不予采納。

針對陳時升提出的申辯意見，我局認為，無力支付罰款、公司欠薪仍在崗維持公司運營、處罰將進一步加劇企業(yè)經(jīng)營困難，導(dǎo)致更多負面影響等事項不屬于《行政處罰法》第三十三條規(guī)定的免除處罰情形，對陳時升的申辯意見不予采納。

針對虞華仙提出的申辯意見，我局認為，其一，經(jīng)營困難、員工離職、公司技改導(dǎo)致審計工作量加大等事項屬于公司內(nèi)部管理事項，不構(gòu)成本案違法行為減免責(zé)任事由；其二，掛牌公司財務(wù)負責(zé)人應(yīng)對公司財務(wù)報告的真實性、準確性、完整性、及時性和公平性承擔(dān)主要責(zé)任。虞華仙作為利樹股份時任財務(wù)總監(jiān)，未能有效保管并及時提供相關(guān)審計資料，足以證明其未勤勉盡責(zé)，虞華仙關(guān)于已積極協(xié)助處理年報披露相關(guān)事宜不屬于責(zé)任減免事由；其三，公司欠薪、罰款超出個人承受范圍等事項不屬于《行政處罰法》第三十三條規(guī)定的免除處罰情形；其四，根據(jù)《證券法》第七十九條第一項規(guī)定，公司應(yīng)在每一會計年度結(jié)束之日起四個月內(nèi)，報送并公告年度報告，公司遲至2023年6月28日完成2022年年報披露工作，已經(jīng)產(chǎn)生危害后果，不屬于無危害后果或危害后果輕微。綜上，對虞華仙的申辯意見不予采納。

根據(jù)當(dāng)事人違法行為的事實、性質(zhì)、情節(jié)與社會危害程度，依據(jù)《證券法》第一百九十七條第一款的規(guī)定，我局決定：

一、對利樹股份給予警告，并處以五十萬元罰款；

二、對諸建華給予警告，并處以三十萬元罰款；

三、對陳時升、虞華仙給予警告，并分別處以二十萬元罰款。

上述當(dāng)事人應(yīng)自收到本處罰決定之日起15日內(nèi)，將罰款匯交中國證券監(jiān)督管理委員會，開戶銀行：中信銀行北京分行營業(yè)部，賬號：7111010189800000162，由該行直接上繳國庫,并將注有當(dāng)事人名稱的付款憑證復(fù)印件送福建證監(jiān)局備案。當(dāng)事人如果對本處罰決定不服，可在收到本處罰決定書之日起60日內(nèi)向中國證券監(jiān)督管理委員會申請行政復(fù)議（行政復(fù)議申請可以通過郵政快遞寄送至中國證券監(jiān)督管理委員會法治司），也可在收到本處罰決定書之日起6個月內(nèi)直接向有管轄權(quán)的人民法院提起行政訴訟。復(fù)議和訴訟期間，上述決定不停止執(zhí)行。

 

                              福建證監(jiān)局       

                                2024年9月13日