〔2025〕58號(hào)

當(dāng)事人:首航高科能源技術(shù)股份有限公司(以下簡(jiǎn)稱(chēng)首航高科),住所:北京市豐臺(tái)區(qū)。

黃文佳,男,時(shí)任首航高科董事長(zhǎng)、實(shí)際控制人之一。

黃卿義,男,時(shí)任首航高科董事、副總經(jīng)理。

黃卿樂(lè),男,時(shí)任首航高科副董事長(zhǎng)、總經(jīng)理。

高峰,男,時(shí)任首航高科董事兼總經(jīng)理。

王劍,女,時(shí)任首航高科財(cái)務(wù)總監(jiān)。

依據(jù)《中華人民共和國(guó)證券法》(以下簡(jiǎn)稱(chēng)《證券法》)的有關(guān)規(guī)定,我會(huì)對(duì)首航高科信息披露違法違規(guī)行為進(jìn)行了立案調(diào)查,依法向當(dāng)事人告知了作出行政處罰的事實(shí)、理由、依據(jù)及當(dāng)事人依法享有的權(quán)利。黃卿義在《行政處罰事先告知書(shū)》公告送達(dá)期限內(nèi)未領(lǐng)取《行政處罰事先告知書(shū)》。應(yīng)當(dāng)事人首航高科、黃文佳、黃卿樂(lè)、高峰、王劍的要求,我會(huì)舉行聽(tīng)證會(huì),聽(tīng)取了首航高科、黃文佳、黃卿樂(lè)、高峰、王劍及其代理人的陳述和申辯。本案現(xiàn)已調(diào)查、辦理終結(jié)。

經(jīng)查明,首航高科存在以下違法事實(shí):

一、未按規(guī)定披露使用募集資金為控股股東提供擔(dān)保事項(xiàng)

2017年下半年,首航高科全資子公司敦煌首航節(jié)能新能源有限公司(以下簡(jiǎn)稱(chēng)敦煌節(jié)能)以定期存單為首航高科控股股東京津榮創(chuàng)波紋管(天津)有限公司(以下簡(jiǎn)稱(chēng)京津榮創(chuàng))貸款提供質(zhì)押擔(dān)保,累計(jì)發(fā)生額11億元,期末余額11億元,分別占首航高科最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)的35.62%、35.62%。

2018年,敦煌節(jié)能、首航高科全資子公司玉門(mén)首航節(jié)能新能源有限公司(以下簡(jiǎn)稱(chēng)玉門(mén)節(jié)能)以定期存單為京津榮創(chuàng)貸款提供質(zhì)押擔(dān)保。其中,2018年上半年發(fā)生額20.5億元,期末余額14.5億元,分別占首航高科最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)的27.01%、19.10%。2018年全年發(fā)生額33.8億元,期末余額13.3億元,分別占首航高科最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)的44.53%、17.52%。

2019年,敦煌節(jié)能、玉門(mén)節(jié)能以定期存單為京津榮創(chuàng)貸款提供質(zhì)押擔(dān)保。其中,2019年上半年發(fā)生額13.3億元,期末余額13.3億元,分別占首航高科最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)的19.52%、19.52%。2019年全年發(fā)生額13.3億元,期末余額10.1億元,分別占首航高科最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)的19.52%、14.82%。

2020年,敦煌節(jié)能、玉門(mén)節(jié)能以定期存單為京津榮創(chuàng)貸款提供質(zhì)押擔(dān)保。其中,2020年上半年發(fā)生額10.1億元,期末余額為0,發(fā)生額占首航高科最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)的15.17%。2020年全年發(fā)生額10.1億元,期末余額為0,發(fā)生額占首航高科最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)的15.17%。

根據(jù)2005年修訂的《中華人民共和國(guó)證券法》(以下簡(jiǎn)稱(chēng)2005年《證券法》)第六十七條第一款和第二款第三項(xiàng)、《證券法》第八十條第一款和第二款第三項(xiàng)、《上市公司信息披露管理辦法》(證監(jiān)會(huì)令第40號(hào))第三十三條第一款、第三十條第一款和第二款第十七項(xiàng)的規(guī)定,首航高科應(yīng)當(dāng)立即對(duì)上述為控股股東提供擔(dān)保事項(xiàng)予以披露。此外,根據(jù)《上市公司信息披露管理辦法》(證監(jiān)會(huì)令第40號(hào))第二十一條第十項(xiàng)、第二十二條第七項(xiàng)、《公開(kāi)發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第2號(hào)—年度報(bào)告的內(nèi)容與格式》(證監(jiān)會(huì)公告〔2017〕17號(hào))第四十六條、第四十條第四項(xiàng)、第四十一條第二項(xiàng)、《公開(kāi)發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第3號(hào)—半年度報(bào)告的內(nèi)容與格式》(證監(jiān)會(huì)公告〔2017〕18號(hào))第四十三條、第三十八條第四項(xiàng)、第三十九條第二項(xiàng)的規(guī)定,首航高科應(yīng)當(dāng)在相關(guān)定期報(bào)告中披露上述為控股股東提供擔(dān)保事項(xiàng)。對(duì)于上述擔(dān)保事項(xiàng),首航高科既未及時(shí)披露,也未在2017年年度報(bào)告、2018年半年度及年度報(bào)告、2019年半年度及年度報(bào)告、2020年半年度及年度報(bào)告中予以披露,存在重大遺漏。

上述敦煌節(jié)能、玉門(mén)節(jié)能定期存單資金全部來(lái)源于募集資金賬戶(hù),首航高科相關(guān)定期報(bào)告和《關(guān)于募集資金年度存放與實(shí)際使用情況的專(zhuān)項(xiàng)報(bào)告》未如實(shí)披露募集資金使用情況,存在虛假記載。

二、未按規(guī)定披露控股股東非經(jīng)營(yíng)性占用資金導(dǎo)致的關(guān)聯(lián)交易

2019年至2020年,首航高科及其子公司通過(guò)直接劃轉(zhuǎn)、以預(yù)付貨款名義間接劃轉(zhuǎn)的形式,向控股股東京津榮創(chuàng)提供資金,用于京津榮創(chuàng)歸還貸款等用途。其中,通過(guò)直接劃轉(zhuǎn)的形式向京津榮創(chuàng)提供資金6億元;以預(yù)付貨款的名義向其他公司轉(zhuǎn)出資金790,389,800元供京津榮創(chuàng)使用。上述行為構(gòu)成控股股東非經(jīng)營(yíng)性資金占用,其中:2019年下半年發(fā)生額占首航高科最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)的4.8%;2020年上半年發(fā)生額占首航高科最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)的15.23%;2020年全年發(fā)生額占首航高科最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)的15.97%。

根據(jù)2005年《證券法》第六十七條第一款、《證券法》第八十條第一款和第二款第三項(xiàng)、《上市公司信息披露管理辦法》(證監(jiān)會(huì)令第40號(hào))第三十三條第一款、第三十條第一款,參照《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》(2018年11月修訂)第10.2.4條的規(guī)定,首航高科應(yīng)當(dāng)立即對(duì)上述控股股東非經(jīng)營(yíng)性占用資金導(dǎo)致的關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)予以披露。此外,根據(jù)《上市公司信息披露管理辦法》(證監(jiān)會(huì)令第40號(hào))第二十一條第十項(xiàng)、第二十二條第七項(xiàng)、《公開(kāi)發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第2號(hào)—年度報(bào)告的內(nèi)容與格式》(證監(jiān)會(huì)公告〔2017〕17號(hào))第四十六條、第三十一條、第四十條第四項(xiàng)、《公開(kāi)發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第3號(hào)—半年度報(bào)告的內(nèi)容與格式》(證監(jiān)會(huì)公告〔2017〕18號(hào))第四十三條、第三十八條第四項(xiàng)的規(guī)定,首航高科應(yīng)當(dāng)在相關(guān)定期報(bào)告中披露上述控股股東非經(jīng)營(yíng)性占用資金導(dǎo)致的關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)。對(duì)于上述控股股東非經(jīng)營(yíng)性占用資金導(dǎo)致的關(guān)聯(lián)交易,首航高科既未及時(shí)披露,也未在2019年年度報(bào)告、2020年半年度及年度報(bào)告中予以披露,存在重大遺漏。

上述2019年、2020年發(fā)生的非經(jīng)營(yíng)性占用資金中部分資金來(lái)源于募集資金賬戶(hù),首航高科相關(guān)定期報(bào)告和《關(guān)于募集資金年度存放與實(shí)際使用情況的專(zhuān)項(xiàng)報(bào)告》未如實(shí)披露募集資金使用情況,存在虛假記載。

上述違法事實(shí),有首航高科定期報(bào)告及相關(guān)公告、貸款合同、質(zhì)押合同、質(zhì)押存單、銀行賬戶(hù)流水、首航高科財(cái)務(wù)資料、協(xié)議文件、相關(guān)情況說(shuō)明、人員詢(xún)問(wèn)筆錄等證據(jù)證明,足以認(rèn)定。

我會(huì)認(rèn)為,首航高科的上述行為違反2005年《證券法》第六十三條、《證券法》第七十八條第一款和第二款的規(guī)定,構(gòu)成2005年《證券法》第一百九十三條第一款、《證券法》第一百九十七條第一款和第二款所述違法行為。

首航高科時(shí)任董事長(zhǎng)黃文佳,知悉質(zhì)押擔(dān)保及向控股股東提供非經(jīng)營(yíng)性資金事項(xiàng),未及時(shí)組織首航高科進(jìn)行信息披露,也未組織首航高科在相關(guān)定期報(bào)告中披露,其簽字保證首航高科2017年年度報(bào)告、2018年半年度及年度報(bào)告、2019年半年度及年度報(bào)告、2020年半年度及年度報(bào)告內(nèi)容真實(shí)、準(zhǔn)確、完整,系直接負(fù)責(zé)的主管人員。黃文佳作為首航高科實(shí)際控制人之一,在京津榮創(chuàng)持有股份,其決策并實(shí)施首航高科為京津榮創(chuàng)提供質(zhì)押擔(dān)保、提供非經(jīng)營(yíng)性資金,但未要求首航高科予以披露,構(gòu)成2005年《證券法》第一百九十三條第三款、《證券法》第一百九十七條第一款和第二款所述的實(shí)際控制人組織、指使上市公司從事信息披露違法行為。

首航高科時(shí)任董事、副總經(jīng)理黃卿義,具體辦理提供質(zhì)押擔(dān)保、向控股股東提供非經(jīng)營(yíng)性資金事項(xiàng),未及時(shí)要求首航高科進(jìn)行信息披露,也未組織首航高科在相關(guān)定期報(bào)告中披露,其簽字保證首航高科2017年年度報(bào)告、2018年半年度及年度報(bào)告、2019年半年度及年度報(bào)告、2020年半年度及年度報(bào)告內(nèi)容真實(shí)、準(zhǔn)確、完整,系直接負(fù)責(zé)的主管人員。

首航高科時(shí)任總經(jīng)理黃卿樂(lè),分管采購(gòu)部門(mén),審批首航高科支付部分供應(yīng)商預(yù)付款事宜,未合理關(guān)注預(yù)付款的異常,未勤勉盡責(zé),其簽字保證首航高科2019年年度報(bào)告、2020年半年度及年度報(bào)告內(nèi)容真實(shí)、準(zhǔn)確、完整,系其他直接責(zé)任人員。

首航高科時(shí)任總經(jīng)理高峰,任職期間主要負(fù)責(zé)技術(shù)研發(fā)工作,總經(jīng)理職責(zé)實(shí)際由黃文佳履行。但高峰簽字保證首航高科2017年年度報(bào)告、2018年半年度及年度報(bào)告內(nèi)容真實(shí)、準(zhǔn)確、完整,未合理關(guān)注大額定期存單的異常,未勤勉盡責(zé),系其他直接責(zé)任人員。

首航高科時(shí)任財(cái)務(wù)總監(jiān)王劍,復(fù)核首航高科支付部分供應(yīng)商預(yù)付款事宜,未合理關(guān)注大額定期存單及預(yù)付款的異常,未勤勉盡責(zé),其簽字保證首航高科2017年年度報(bào)告、2018年半年度及年度報(bào)告、2019年半年度及年度報(bào)告、2020年半年度及年度報(bào)告內(nèi)容真實(shí)、準(zhǔn)確、完整,系其他直接責(zé)任人員。

首航高科及其代理人在陳述申辯及聽(tīng)證中提出:其一,現(xiàn)有證據(jù)不足以證實(shí)京津榮創(chuàng)非經(jīng)營(yíng)占用首航高科資金。此外,部分款項(xiàng)重復(fù)計(jì)算存在邏輯矛盾。其二,京津榮創(chuàng)借用資金已經(jīng)大部分償還。其三,處罰偏重。綜上,請(qǐng)求從輕或減輕處罰。

黃文佳及其代理人在陳述申辯及聽(tīng)證中提出:其積極配合調(diào)查,督促供應(yīng)商還款和交付貨物。綜上,請(qǐng)求從輕處罰。

黃卿樂(lè)及其代理人在陳述申辯及聽(tīng)證中提出:其一,首航高科支付預(yù)付款不存在異常性。其二,其分管采購(gòu)工作,不存在未關(guān)注預(yù)付款異常事項(xiàng)。其三,不主管財(cái)務(wù)工作,不應(yīng)對(duì)年報(bào)披露的財(cái)務(wù)信息負(fù)有保證責(zé)任。綜上,請(qǐng)求免除或減輕處罰。

高峰在陳述申辯及聽(tīng)證中提出:其一,未實(shí)際參與違法行為,無(wú)主觀過(guò)錯(cuò)。其二,已履行形式審查義務(wù)。綜上,請(qǐng)求減輕或免除處罰。

王劍在陳述申辯及聽(tīng)證中提出:其一,作為財(cái)務(wù)總監(jiān),不負(fù)責(zé)具體資金管理和操作。其二,未參與質(zhì)押擔(dān)保的決策流程,也不知情。其三,未參與資金占用的決策流程,對(duì)資金占用事項(xiàng)不知情,復(fù)核預(yù)付賬款已進(jìn)行形式審查。其四,無(wú)主觀故意,對(duì)涉及事項(xiàng)沒(méi)參與、無(wú)獲利,已履行勤勉盡責(zé)義務(wù)。綜上,請(qǐng)求撤銷(xiāo)處罰。

經(jīng)復(fù)核,我會(huì)認(rèn)為:

針對(duì)首航高科及其代理人的陳述申辯意見(jiàn):其一,相關(guān)證據(jù)足以認(rèn)定相關(guān)預(yù)付款構(gòu)成非經(jīng)營(yíng)性資金占用。不存在重復(fù)計(jì)算問(wèn)題。其二,京津榮創(chuàng)未按規(guī)定清償占用資金,也不足以證明供應(yīng)商已履行采購(gòu)合同項(xiàng)下的義務(wù)。其三,案涉信息披露違法行為具有持續(xù)性,持續(xù)至2019年《證券法》施行后,應(yīng)當(dāng)適用2019年《證券法》一并進(jìn)行處罰。綜上,除首航高科部分申辯意見(jiàn)已采納外,對(duì)于其他申辯意見(jiàn)不予采納。

針對(duì)黃文佳及其代理人的陳述申辯意見(jiàn):京津榮創(chuàng)未按規(guī)定清償占用資金,也不足以證明供應(yīng)商已履行采購(gòu)合同項(xiàng)下的義務(wù)。

針對(duì)黃卿樂(lè)及其代理人的陳述申辯意見(jiàn):黃卿樂(lè)未合理關(guān)注到預(yù)付款與合同約定不符等異常情況,未勤勉盡責(zé)。綜上,對(duì)其申辯意見(jiàn)不予采納。

針對(duì)高峰的陳述申辯意見(jiàn):高峰未切實(shí)履行法律賦予的法定職責(zé)與義務(wù)。未參與違法、無(wú)主觀過(guò)錯(cuò)、信賴(lài)審計(jì)機(jī)構(gòu)的專(zhuān)業(yè)意見(jiàn)等都不能作為免責(zé)的理由。綜上,對(duì)其申辯意見(jiàn)不予采納。

針對(duì)王劍的陳述申辯意見(jiàn):王劍未合理關(guān)注使用大額募集資金購(gòu)買(mǎi)定期存單、預(yù)付款與合同約定不符等異常情況,提供的證據(jù)不能證明其已勤勉盡責(zé)。綜上,對(duì)其申辯意見(jiàn)不予采納。

根據(jù)當(dāng)事人違法行為的事實(shí)、性質(zhì)、情節(jié)與社會(huì)危害程度,我會(huì)決定:

依據(jù)《證券法》第一百九十七條第二款的規(guī)定:

一、對(duì)首航高科能源技術(shù)股份有限公司責(zé)令改正,給予警告,并處以300萬(wàn)元罰款;

二、對(duì)黃文佳給予警告,并處以900萬(wàn)元罰款,其中作為直接負(fù)責(zé)的主管人員處以300萬(wàn)元罰款,作為實(shí)際控制人處以600萬(wàn)元罰款;

三、對(duì)黃卿義給予警告,并處以200萬(wàn)元罰款;

四、對(duì)黃卿樂(lè)給予警告,并處以150萬(wàn)元罰款;

五、對(duì)王劍給予警告,并處以80萬(wàn)元罰款。

依據(jù)2005年《證券法》第一百九十三條第一款的規(guī)定,對(duì)高峰給予警告,并處以10萬(wàn)元罰款。

鑒于當(dāng)事人黃文佳的違法行為情節(jié)較為嚴(yán)重,依據(jù)《證券法》第二百二十一條和2015年《證券市場(chǎng)禁入規(guī)定》(證監(jiān)會(huì)令第115號(hào))第五條的規(guī)定,我會(huì)決定:對(duì)黃文佳采取10年證券市場(chǎng)禁入措施。

鑒于當(dāng)事人黃卿義的違法行為情節(jié)嚴(yán)重,依據(jù)《證券法》第二百二十一條和2015年《證券市場(chǎng)禁入規(guī)定》(證監(jiān)會(huì)令第115號(hào))第五條的規(guī)定,我會(huì)決定:對(duì)黃卿義采取5年證券市場(chǎng)禁入措施。

自我會(huì)宣布決定之日起,在禁入期間內(nèi),除不得繼續(xù)在原機(jī)構(gòu)從事證券業(yè)務(wù)或者擔(dān)任原上市公司、非上市公眾公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員職務(wù)外,也不得在其他任何機(jī)構(gòu)中從事證券業(yè)務(wù)或者擔(dān)任其他上市公司、非上市公眾公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員職務(wù)。

上述當(dāng)事人應(yīng)自收到本處罰決定書(shū)之日起15日內(nèi),將罰款直接匯交國(guó)庫(kù)。具體繳款方式見(jiàn)本處罰決定書(shū)所附說(shuō)明。同時(shí),須將注有當(dāng)事人名稱(chēng)的付款憑證復(fù)印件送中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)行政處罰委員會(huì)辦公室備案。當(dāng)事人如果對(duì)本處罰決定不服,可在收到本處罰決定書(shū)之日起60日內(nèi)向中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)申請(qǐng)行政復(fù)議(行政復(fù)議申請(qǐng)可以通過(guò)郵政快遞寄送至中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)法治司),也可在收到本處罰決定書(shū)之日起6個(gè)月內(nèi)直接向有管轄權(quán)的人民法院提起行政訴訟。復(fù)議和訴訟期間,上述決定不停止執(zhí)行。

中國(guó)證監(jiān)會(huì)

2025年4月29日