〔2025〕61號(hào)

當(dāng)事人:北京中銀律師事務(wù)所(以下簡(jiǎn)稱中銀所),住所:北京市朝陽(yáng)區(qū)。

吳小娟,女,中銀所律師。

季靈芝,女,中銀所律師。

依據(jù)2005年修訂、2014年修正的《中華人民共和國(guó)證券法》(以下簡(jiǎn)稱2005年《證券法》)的有關(guān)規(guī)定,我會(huì)對(duì)中銀所為寧夏遠(yuǎn)高實(shí)業(yè)集團(tuán)有限公司(以下簡(jiǎn)稱遠(yuǎn)高實(shí)業(yè))債券發(fā)行提供法律服務(wù)未勤勉盡責(zé)行為進(jìn)行了立案調(diào)查,依法向當(dāng)事人告知了作出行政處罰的事實(shí)、理由、依據(jù)及當(dāng)事人依法享有的權(quán)利,應(yīng)當(dāng)事人中銀所、吳小娟、季靈芝的要求舉行了聽證會(huì),聽取了當(dāng)事人及其代理人的陳述和申辯。本案現(xiàn)已調(diào)查、辦理終結(jié)。

經(jīng)查明,中銀所、吳小娟、季靈芝存在以下違法事實(shí):

一、遠(yuǎn)高實(shí)業(yè)“19遠(yuǎn)高02”債券募集說明書存在虛假記載

遠(yuǎn)高實(shí)業(yè)經(jīng)核準(zhǔn)公開發(fā)行公司債券,于2019年3月發(fā)行“19遠(yuǎn)高01”債券,于2019年9月發(fā)行“19遠(yuǎn)高02”債券。

經(jīng)我會(huì)另案查明,2019年9月23日遠(yuǎn)高實(shí)業(yè)公告的《寧夏遠(yuǎn)高實(shí)業(yè)集團(tuán)有限公司2019年公開發(fā)行公司債券(第二期)募集說明書》(以下簡(jiǎn)稱募集說明書)存在虛假記載。

募集說明書披露,遠(yuǎn)高實(shí)業(yè)實(shí)際控制人高某明同一控制下的關(guān)聯(lián)公司以其名下鐵礦采礦權(quán)為“19遠(yuǎn)高02”債券提供抵押擔(dān)保,且已辦理抵押備案登記。經(jīng)查,上述采礦權(quán)未辦理抵押登記。

募集說明書披露,“19遠(yuǎn)高01”債券募集資金9,457.91萬元轉(zhuǎn)至某子公司賬戶,后轉(zhuǎn)至山東某公司,用于支付貨款。經(jīng)查,上述披露的募集資金使用情況與實(shí)際不符。

二、中銀所接受遠(yuǎn)高實(shí)業(yè)委托提供法律服務(wù)

2017年7月,中銀所、北京市中銀(銀川)律師事務(wù)所與遠(yuǎn)高實(shí)業(yè)簽署《關(guān)于發(fā)行2017公司債券專項(xiàng)法律服務(wù)聘用協(xié)議》,受托為遠(yuǎn)高實(shí)業(yè)發(fā)行2017年公司債券提供法律服務(wù),法律服務(wù)費(fèi)10萬元(含稅)。主辦律師是吳小娟、季靈芝。

2019年9月16日,中銀所在募集說明書中聲明:“本所及簽字律師已閱讀募集說明書及其摘要,確認(rèn)募集說明書及其摘要與本所出具的法律意見書不存在矛盾。本所及簽字律師對(duì)發(fā)行人在募集說明書及其摘要中引用的法律意見書的內(nèi)容無異議,確認(rèn)募集說明書不致因所引用內(nèi)容出現(xiàn)虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏,并對(duì)其真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任。”

同日,中銀所為“19遠(yuǎn)高02”債券發(fā)行出具了《寧夏遠(yuǎn)高實(shí)業(yè)集團(tuán)有限公司2019年公開發(fā)行公司債券(第二期)期后事項(xiàng)承諾函》(以下簡(jiǎn)稱《期后承諾函》)。其中載明,“寧夏遠(yuǎn)高實(shí)業(yè)集團(tuán)有限公司(以下簡(jiǎn)稱發(fā)行人)公開發(fā)行公司債券的申請(qǐng)已獲得中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)“證監(jiān)許可〔2017〕2137號(hào)”文。……發(fā)行人律師北京市中銀律師事務(wù)所……對(duì)領(lǐng)取上述文件之日起至本承諾函簽署日的期后事項(xiàng)進(jìn)行了審慎核查”。

《期后承諾函》中關(guān)于采礦權(quán)已辦理抵押備案登記和“19遠(yuǎn)高01”債券募集資金用途等內(nèi)容與事實(shí)不符,存在虛假記載。

三、中銀所在為遠(yuǎn)高實(shí)業(yè)提供法律服務(wù)過程中未勤勉盡責(zé)

(一)未對(duì)采礦權(quán)抵押備案事項(xiàng)開展必要的審慎核查

采礦權(quán)抵押擔(dān)保是遠(yuǎn)高實(shí)業(yè)債券發(fā)行的重要增信措施。在核查采礦權(quán)抵押備案事項(xiàng)中,中銀所未對(duì)《關(guān)于聞喜縣炬鑫礦業(yè)有限公司采礦權(quán)抵押備案的通知》(晉自然資行審字〔2019〕第187號(hào))原件進(jìn)行核查驗(yàn)證,也未到登記備案機(jī)關(guān)查證確認(rèn)采礦權(quán)抵押備案情況。

(二)未對(duì)募集資金使用情況開展審慎核查

《期后承諾函》記載了“19遠(yuǎn)高01”債券募集資金使用明細(xì),包括用款單位、實(shí)際收款單位、資金用途、合同編號(hào)等。中銀所僅核查了“19遠(yuǎn)高01”債券募集資金撥付到子公司的憑證,未核查《期后承諾函》記載的募集資金使用明細(xì)表中具體款項(xiàng)對(duì)應(yīng)的合同、付款憑證、發(fā)票等材料。

上述違法事實(shí),有《期后承諾函》、相關(guān)募集說明書、律師工作底稿、詢問筆錄、合同協(xié)議、銀行流水、情況說明等證據(jù)證明,足以認(rèn)定。

中銀所的上述行為違反《律師事務(wù)所從事證券法律業(yè)務(wù)管理辦法》(證監(jiān)會(huì)、司法部令第41號(hào),以下簡(jiǎn)稱《律師管理辦法》)第十二條、第十四條,《律師事務(wù)所證券法律業(yè)務(wù)執(zhí)業(yè)規(guī)則(試行)》(證監(jiān)會(huì)、司法部公告〔2010〕33號(hào),以下簡(jiǎn)稱《執(zhí)業(yè)規(guī)則》)第十一條、第二十一條、第二十五條,《公司債券發(fā)行與交易管理辦法》(證監(jiān)會(huì)令第113號(hào))第七條,2005年《證券法》第一百七十三條的規(guī)定,構(gòu)成《律師管理辦法》第三十七條、《公司債券發(fā)行與交易管理辦法》(證監(jiān)會(huì)令第113號(hào))第五十八條和2005年《證券法》第二百二十三條所述情形。主辦律師吳小娟、季靈芝是直接負(fù)責(zé)的主管人員。

在聽證過程中,中銀所、吳小娟、季靈芝提出如下申辯意見:

其一,中銀所不是募集說明書虛假陳述的責(zé)任主體。其二,以《期后承諾函》認(rèn)定中銀所存在虛假陳述并處罰缺乏法律依據(jù)。其三,對(duì)案涉抵押登記和募集資金用途核查事項(xiàng)等已勤勉盡責(zé)。其四,本案罰款數(shù)額過高。

綜上,中銀所、吳小娟、季靈芝請(qǐng)求免于處罰。

經(jīng)復(fù)核,我會(huì)認(rèn)為:第一,本案法律適用并無不當(dāng)。第二,中銀所對(duì)相關(guān)事項(xiàng)未勤勉盡責(zé)。第三,關(guān)于募集資金使用事項(xiàng),中銀所未核查《期后承諾函》記載的募集資金使用明細(xì)表中具體款項(xiàng)對(duì)應(yīng)的合同、付款憑證、發(fā)票等材料,未獲取足以支撐其發(fā)表意見的證據(jù)材料,明顯未勤勉盡責(zé)。第四,我會(huì)已綜合考慮當(dāng)事人違法行為的事實(shí)、性質(zhì)、情節(jié)和社會(huì)危害程度等具體情況,量罰適當(dāng)。

綜上,我會(huì)對(duì)中銀所、吳小娟、季靈芝的陳述申辯意見不予采納。

根據(jù)當(dāng)事人違法行為的事實(shí)、性質(zhì)、情節(jié)與社會(huì)危害程度,依據(jù)2005年《證券法》第二百二十三條的規(guī)定,我會(huì)決定:

一、對(duì)北京中銀律師事務(wù)所責(zé)令改正,沒收業(yè)務(wù)收入94,339.63元,并處以188,679.26元罰款;

二、對(duì)吳小娟、季靈芝給予警告,并分別處以5萬元罰款。

上述當(dāng)事人應(yīng)自收到本處罰決定書之日起15日內(nèi),將罰沒款直接匯交國(guó)庫(kù)。具體繳款方式見本處罰決定書所附說明。同時(shí),須將注有當(dāng)事人名稱的付款憑證復(fù)印件送中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)行政處罰委員會(huì)辦公室備案。當(dāng)事人如果對(duì)本處罰決定不服,可在收到本處罰決定書之日起60日內(nèi)向中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)申請(qǐng)行政復(fù)議(行政復(fù)議申請(qǐng)可以通過郵政快遞寄送至中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)法治司),也可在收到本處罰決定書之日起6個(gè)月內(nèi)直接向有管轄權(quán)的人民法院提起行政訴訟。復(fù)議和訴訟期間,上述決定不停止執(zhí)行。

中國(guó)證監(jiān)會(huì)

2025年5月8日