〔2025〕57號

當事人:東方集團股份有限公司(以下簡稱東方集團)。

張宏偉,男,時為東方集團實際控制人。

孫明濤,男,自2017年6月起任東方集團董事長,2021年2月至2024年4月任東方集團總裁。

黨榮毅,男,2017年6月至2024年4月任東方集團財務總監(jiān),自2022年4月起任東方集團副總裁。

康文杰,男,自2020年4月起任東方集團董事會秘書。

戴勝利,男,2019年10月至2022年6月任東方集團副總裁,2020年6月至2022年6月任東方集團董事。

張惠泉,男,自2014年6月起任東方集團董事、副總裁。

呂廷福,男,自2020年6月起任東方集團監(jiān)事會主席。

劉艷梅,女,2005年6月至2024年2月任東方集團監(jiān)事。

依據(jù)《中華人民共和國證券法》(以下簡稱《證券法》)的有關(guān)規(guī)定,我會對東方集團信息披露違法違規(guī)行為進行了立案調(diào)查,依法向當事人告知了作出行政處罰的事實、理由、依據(jù)及當事人依法享有的權(quán)利。當事人戴勝利進行了陳述和申辯但未要求聽證,應當事人東方集團、張宏偉、孫明濤、黨榮毅、康文杰、張惠泉、呂廷福、劉艷梅的要求,我會舉行了聽證會,聽取了當事人及其代理人的陳述和申辯。本案現(xiàn)已調(diào)查、辦理終結(jié)。

經(jīng)查明,當事人存在以下違法事實:

2020年至2023年,東方集團出于維持農(nóng)產(chǎn)品貿(mào)易市場占有率、滿足融資需求以及業(yè)績考核等目的,通過人為增加業(yè)務環(huán)節(jié)或虛構(gòu)業(yè)務鏈條等方式,長期開展農(nóng)產(chǎn)品融資性貿(mào)易和空轉(zhuǎn)循環(huán)貿(mào)易。上述虛假銷售業(yè)務導致東方集團2020年至2023年年度報告分別虛增營業(yè)收入,占各期對外披露營業(yè)收入(更正前,下同)的25.18%、32.04%、49.26%、13.56%,分別虛增營業(yè)成本,占各期對外披露營業(yè)成本的23.74%、29.57%、44.39%、11.45%。東方集團2020至2023年年度報告存在虛假記載。

張宏偉作為東方集團實際控制人,2022年1月以來直接參與東方集團的經(jīng)營活動。知悉東方集團相關(guān)貿(mào)易業(yè)務實質(zhì),通過制定經(jīng)營計劃和考核目標等方式,組織決策東方集團開展相關(guān)貿(mào)易業(yè)務、做大業(yè)務規(guī)模。

孫明濤自2017年6月起任東方集團董事長,2021年2月至2024年4月任東方集團總裁,期間全面管理東方集團各項業(yè)務,并直接管理農(nóng)產(chǎn)品貿(mào)易業(yè)務。知悉東方集團相關(guān)貿(mào)易業(yè)務實質(zhì),參與業(yè)務審批,組織東方集團貿(mào)易團隊實施開展相關(guān)貿(mào)易業(yè)務,簽署東方集團2020年至2023年年度報告并保證年報內(nèi)容真實、準確、完整。

黨榮毅2017年6月至2024年4月任東方集團財務總監(jiān),自2022年4月起任東方集團副總裁,期間主管東方集團財務工作和融資工作。知悉東方集團相關(guān)貿(mào)易業(yè)務實質(zhì),參與業(yè)務審批及部分閉環(huán)資金轉(zhuǎn)賬,簽署東方集團2020年至2023年年度報告并保證年報內(nèi)容真實、準確、完整。

康文杰自2020年4月起任東方集團董事會秘書,期間主管東方集團信息披露等工作。知悉東方集團相關(guān)貿(mào)易業(yè)務實質(zhì),參與業(yè)務審批,簽署東方集團2020年至2023年年度報告并保證年報內(nèi)容真實、準確、完整。

戴勝利2019年10月至2022年6月任東方集團副總裁,2020年6月至2022年6月任東方集團董事,期間主管東方集團農(nóng)業(yè)板塊的日常經(jīng)營。知悉東方集團相關(guān)貿(mào)易業(yè)務實質(zhì),參與業(yè)務審批,簽署東方集團2020年至2021年年度報告并保證年報內(nèi)容真實、準確、完整。

張惠泉自2014年6月起任東方集團董事、副總裁。知悉東方集團相關(guān)貿(mào)易業(yè)務實質(zhì),參與業(yè)務審批,簽署東方集團2021年至2023年年度報告并保證年報內(nèi)容真實、準確、完整。

呂廷福自2020年6月起任東方集團監(jiān)事會主席。知悉東方集團相關(guān)貿(mào)易業(yè)務實質(zhì),簽署東方集團2022年至2023年年度報告并保證年報內(nèi)容真實、準確、完整。

劉艷梅2005年6月至2024年2月任東方集團監(jiān)事。知悉東方集團相關(guān)貿(mào)易業(yè)務實質(zhì),簽署東方集團2022年年度報告并保證年報內(nèi)容真實、準確、完整。

上述違法事實,有東方集團相關(guān)公告、合同文件、財務資料、會議資料、銀行流水、情況說明、相關(guān)客戶和供應商提供的資料、相關(guān)人員詢問筆錄等證據(jù)證明,足以認定。

2024年2月,東方集團披露《關(guān)于前期會計差錯更正的公告》。

我會認為,東方集團披露的2020年至2023年年度報告存在虛假記載,違反了《證券法》第七十八條第二款的規(guī)定,構(gòu)成《證券法》第一百九十七條第二款所述違法行為。孫明濤、黨榮毅是東方集團2020年至2023年年度報告信息披露違法的直接負責的主管人員,康文杰是東方集團2020年至2023年年度報告信息披露違法的其他直接責任人員,戴勝利是東方集團2020年至2021年年度報告信息披露違法的其他直接責任人員,張惠泉是東方集團2021年至2023年年度報告信息披露違法的其他直接責任人員,呂廷福是東方集團2022年至2023年年度報告信息披露違法的其他直接責任人員,劉艷梅是東方集團2022年年度報告信息披露違法的其他直接責任人員。張宏偉作為東方集團實際控制人,組織、指使東方集團2022年和2023年虛增營業(yè)收入和成本,導致東方集團相關(guān)年度報告存在虛假記載,構(gòu)成《證券法》第一百九十七條第二款所述違法行為。

當事人及其代理人提出相關(guān)申辯意見,經(jīng)復核,除依法采納東方集團的部分意見并已在本決定書中調(diào)整外,對當事人的其他意見不予采納。

根據(jù)當事人違法行為的事實、性質(zhì)、情節(jié)與社會危害程度,依據(jù)《證券法》第一百九十七條第二款的規(guī)定,我會決定:

一、對東方集團股份有限公司責令改正,給予警告,并處以1,000萬元罰款;

二、對張宏偉處以1,000萬元罰款;

三、對孫明濤給予警告,并處以500萬元罰款;

四、對黨榮毅給予警告,并處以350萬元罰款;

五、對康文杰給予警告,并處以300萬元罰款;

六、對戴勝利給予警告,并處以250萬元罰款;

七、對張惠泉給予警告,并處以200萬元罰款;

八、對呂廷福、劉艷梅給予警告,并分別處以150萬元罰款。

張宏偉作為東方集團實際控制人,組織、指使從事信息披露違法行為,違法情節(jié)特別嚴重;孫明濤作為東方集團時任董事長、時任總裁,組織、參與、實施信息披露違法行為,違法情節(jié)特別嚴重。依據(jù)《證券法》第二百二十一條和2021年修訂的《證券市場禁入規(guī)定》(證監(jiān)會令第185號)第三條第一項、第四條第一款第一項、第五條和第七條第一款第三項的規(guī)定,我會決定:對張宏偉、孫明濤采取終身證券市場禁入措施。

黨榮毅作為東方集團時任財務總監(jiān),參與、實施信息披露違法行為,違法情節(jié)嚴重。依據(jù)《證券法》第二百二十一條和2021年修訂的《證券市場禁入規(guī)定》(證監(jiān)會令第185號)第三條第一項、第四條第一款第一項、第五條和第七條第一款的規(guī)定,我會決定:對黨榮毅采取5年證券市場禁入措施。

自我會宣布決定之日起,上述人員在禁入期間內(nèi),除不得繼續(xù)在原機構(gòu)從事證券業(yè)務、證券服務業(yè)務或者擔任原證券發(fā)行人的董事、監(jiān)事、高級管理人員職務外,也不得在其他任何機構(gòu)中從事證券業(yè)務、證券服務業(yè)務或者擔任其他證券發(fā)行人的董事、監(jiān)事、高級管理人員職務。

上述當事人應自收到本處罰決定書之日起15日內(nèi),將罰款直接匯交國庫。具體繳款方式見本處罰決定書所附說明。同時,須將注有當事人名稱的付款憑證復印件送中國證券監(jiān)督管理委員會行政處罰委員會辦公室備案。當事人如果對本處罰決定不服,可在收到本處罰決定書之日起60日內(nèi)向中國證券監(jiān)督管理委員會申請行政復議(行政復議申請可以通過郵政快遞寄送至中國證券監(jiān)督管理委員會法治司),也可在收到本處罰決定書之日起6個月內(nèi)直接向有管轄權(quán)的人民法院提起行政訴訟。復議和訴訟期間,上述決定不停止執(zhí)行。

中國證監(jiān)會

2025年4月29日