為進(jìn)一步規(guī)范發(fā)行審核流程、有序推進(jìn)發(fā)行審核工作,、明確和穩(wěn)定市場預(yù)期,，根據(jù)《中華人民共和國證券法》、《中華人民共和國行政許可法》,、《中國證券監(jiān)督管理委員會(huì)行政許可實(shí)施程序規(guī)定》等法律法規(guī)的有關(guān)規(guī)定,，現(xiàn)就首次公開發(fā)行股票申請的反饋回復(fù)時(shí)間、中止審查,、恢復(fù)審查,、終止審查等有關(guān)事項(xiàng)規(guī)定如下：

　　一、中國證監(jiān)會(huì)書面反饋意見發(fā)出之后,，發(fā)行人及保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)何時(shí)回復(fù),？

　　答：發(fā)行人及保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)在中國證監(jiān)會(huì)第一次書面反饋意見發(fā)出之日起1個(gè)月內(nèi)提交書面回復(fù)意見，確有困難的,，可以申請延期,，延期原則上不超過2個(gè)月。3個(gè)月內(nèi)未提交書面回復(fù)意見且未說明理由或理由不充分的，發(fā)行監(jiān)管部門將視情節(jié)輕重對發(fā)行人及保薦機(jī)構(gòu)依法采取相應(yīng)的措施,。

　　發(fā)行人及保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)在中國證監(jiān)會(huì)第二次書面反饋意見,、告知函發(fā)出之日起30個(gè)工作日內(nèi)提交書面回復(fù)意見，30個(gè)工作日內(nèi)未提交的,，發(fā)行監(jiān)管部門將視情節(jié)輕重對發(fā)行人及保薦機(jī)構(gòu)依法采取相應(yīng)的措施,。

　　二、發(fā)行人及保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)何時(shí)報(bào)送上會(huì)材料,？

　　答：發(fā)行人及保薦機(jī)構(gòu)按要求提交第一次書面反饋意見的書面回復(fù)意見后,，中國證監(jiān)會(huì)發(fā)行監(jiān)管部門根據(jù)審核進(jìn)程在中國證監(jiān)會(huì)網(wǎng)站對外公示書面反饋意見，并于公示當(dāng)日通知保薦機(jī)構(gòu)報(bào)送上會(huì)材料,。

　　發(fā)行人及保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)在書面反饋意見公示之日起10個(gè)工作日內(nèi)將上會(huì)材料報(bào)送至發(fā)行監(jiān)管部門,，確有困難的，可以申請延期,，延期原則上不超過20個(gè)工作日,。30個(gè)工作日內(nèi)未報(bào)送且未說明理由或理由不充分的，發(fā)行監(jiān)管部門將視情節(jié)輕重對發(fā)行人及保薦機(jī)構(gòu)依法采取相應(yīng)的措施,。

　　三,、發(fā)行人的申請受理后至通過發(fā)審會(huì)期間，發(fā)生何種情形時(shí)將中止審查,？

　　答：1,、發(fā)行人、或者發(fā)行人的控股股東,、實(shí)際控制人因涉嫌違法違規(guī)被中國證監(jiān)會(huì)立案調(diào)查,，或者被司法機(jī)關(guān)偵查，尚未結(jié)案,。

　　2,、發(fā)行人的保薦機(jī)構(gòu)、律師事務(wù)所等中介機(jī)構(gòu)因首發(fā),、再融資,、并購重組業(yè)務(wù)涉嫌違法違規(guī)，或其他業(yè)務(wù)涉嫌違法違規(guī)且對市場有重大影響被中國證監(jiān)會(huì)立案調(diào)查,，或者被司法機(jī)關(guān)偵查,，尚未結(jié)案。

　　3,、發(fā)行人的簽字保薦代表人,、簽字律師等中介機(jī)構(gòu)簽字人員因首發(fā)、再融資,、并購重組業(yè)務(wù)涉嫌違法違規(guī),，或其他業(yè)務(wù)涉嫌違法違規(guī)且對市場有重大影響被中國證監(jiān)會(huì)立案調(diào)查，或者被司法機(jī)關(guān)偵查，尚未結(jié)案,。

　　4,、發(fā)行人的保薦機(jī)構(gòu)、律師事務(wù)所等中介機(jī)構(gòu)被中國證監(jiān)會(huì)依法采取限制業(yè)務(wù)活動(dòng),、責(zé)令停業(yè)整頓、指定其他機(jī)構(gòu)托管,、接管等監(jiān)管措施,，尚未解除。

　　5,、發(fā)行人的簽字保薦代表人,、簽字律師等中介機(jī)構(gòu)簽字人員被中國證監(jiān)會(huì)依法采取市場禁入、限制證券從業(yè)資格等監(jiān)管措施,，尚未解除,。

　　6、對有關(guān)法律,、行政法規(guī),、規(guī)章的規(guī)定，需要請求有關(guān)機(jī)關(guān)作出解釋,，進(jìn)一步明確具體含義,。

　　7、發(fā)行人發(fā)行其他證券品種導(dǎo)致審核程序沖突,。

　　8,、發(fā)行人及保薦機(jī)構(gòu)主動(dòng)要求中止審查，理由正當(dāng)且經(jīng)中國證監(jiān)會(huì)批準(zhǔn),。

　　發(fā)行人,、保薦機(jī)構(gòu)及其他相關(guān)中介機(jī)構(gòu)在應(yīng)當(dāng)獲知上述情況之日起2個(gè)工作日內(nèi)提交中止審查申請，發(fā)行監(jiān)管部門經(jīng)核實(shí)符合中止審查情形的,，履行中止審查程序,；發(fā)行人、保薦機(jī)構(gòu)及其他相關(guān)中介機(jī)構(gòu)未提交中止審查申請,，發(fā)行監(jiān)管部門經(jīng)核實(shí)符合中止審查情形的,，直接履行中止審查程序；對于發(fā)行人,、保薦機(jī)構(gòu)及其他相關(guān)中介機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)獲知上述情況而未及時(shí)報(bào)告的,，發(fā)行監(jiān)管部門將視情節(jié)輕重依法采取相應(yīng)的措施。

　　四,、發(fā)行人更換中介機(jī)構(gòu)或中介機(jī)構(gòu)簽字人員的,，應(yīng)當(dāng)履行何種程序？

　　答：1、發(fā)行人更換保薦機(jī)構(gòu)的,，除本監(jiān)管問答第三條所列保薦機(jī)構(gòu)存在被立案調(diào)查或者執(zhí)業(yè)受限等非發(fā)行人原因的情形外,，需重新履行申報(bào)及受理程序。

　　2,、發(fā)行人更換律師事務(wù)所,、會(huì)計(jì)師事務(wù)所、資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)無需中止審查,。

　　相關(guān)中介機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)做好更換的銜接工作,，更換后的中介機(jī)構(gòu)完成盡職調(diào)查并出具專業(yè)意見后，應(yīng)當(dāng)將齊備的文件及時(shí)提交發(fā)行監(jiān)管部門,，并辦理中介機(jī)構(gòu)更換手續(xù),。更換手續(xù)完成前，原中介機(jī)構(gòu)繼續(xù)承擔(dān)相應(yīng)法律責(zé)任,。

　　本監(jiān)管問答發(fā)布之前發(fā)生中介機(jī)構(gòu)更換的,，應(yīng)當(dāng)在本監(jiān)管問答發(fā)布之日起30個(gè)工作日內(nèi)提交完成更換的相關(guān)文件。

　　3,、發(fā)行人更換簽字保薦代表人,、簽字律師、簽字會(huì)計(jì)師,、簽字資產(chǎn)評估師無需中止審查,。

　　相關(guān)中介機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)做好更換的銜接工作，更換后的中介機(jī)構(gòu)簽字人員完成盡職調(diào)查并出具專業(yè)意見后,，相關(guān)中介機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)將齊備的文件及時(shí)提交發(fā)行監(jiān)管部門,，并辦理中介機(jī)構(gòu)簽字人員更換手續(xù)。更換手續(xù)完成前,，中介機(jī)構(gòu)原簽字人員繼續(xù)承擔(dān)相應(yīng)法律責(zé)任,。

　　本監(jiān)管問答發(fā)布之前發(fā)生簽字人員更換的，應(yīng)當(dāng)在本監(jiān)管問答發(fā)布之日起10個(gè)工作日內(nèi)提交完成更換的相關(guān)文件,。

　　五,、發(fā)行人中止審查后如何申請恢復(fù)審查，恢復(fù)審查后是否影響排隊(duì)順序,？

　　答：發(fā)行人中止審查事項(xiàng)消失后,，發(fā)行人及中介機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)在5個(gè)工作日內(nèi)提交恢復(fù)審查申請，履行以下程序：

　　1,、發(fā)行人,、或者發(fā)行人的控股股東、實(shí)際控制人因涉嫌違法違規(guī)被中國證監(jiān)會(huì)立案調(diào)查,，或者被司法機(jī)關(guān)偵查,，已結(jié)案且不影響發(fā)行條件的,，由發(fā)行人、保薦機(jī)構(gòu)及發(fā)行人律師提交恢復(fù)審查申請,。

　　2,、發(fā)行人的保薦機(jī)構(gòu)、律師事務(wù)所等中介機(jī)構(gòu)因首發(fā),、再融資,、并購重組業(yè)務(wù)涉嫌違法違規(guī)，或其他業(yè)務(wù)涉嫌違法違規(guī)且對市場有重大影響被中國證監(jiān)會(huì)立案調(diào)查,，或者被司法機(jī)關(guān)偵查,，已結(jié)案且不影響發(fā)行條件的，由發(fā)行人及保薦機(jī)構(gòu)提交恢復(fù)審查申請,。

　　3、發(fā)行人的保薦機(jī)構(gòu)等中介機(jī)構(gòu)因首發(fā),、再融資,、并購重組業(yè)務(wù)涉嫌違法違規(guī)被中國證監(jiān)會(huì)立案調(diào)查，或者被司法機(jī)關(guān)偵查,，尚未結(jié)案的,，經(jīng)履行復(fù)核程序后，由發(fā)行人及保薦機(jī)構(gòu)提交恢復(fù)審查申請,。

　　4,、發(fā)行人的簽字保薦代表人等中介機(jī)構(gòu)簽字人員因首發(fā)、再融資,、并購重組業(yè)務(wù)涉嫌違法違規(guī)被中國證監(jiān)會(huì)立案調(diào)查,，或者被司法機(jī)關(guān)偵查，尚未結(jié)案,，經(jīng)履行復(fù)核程序后,，由發(fā)行人及保薦機(jī)構(gòu)提交恢復(fù)審查申請。

　　5,、發(fā)行人的保薦機(jī)構(gòu),、律師事務(wù)所等中介機(jī)構(gòu)被中國證監(jiān)會(huì)依法采取限制業(yè)務(wù)活動(dòng)、責(zé)令停業(yè)整頓,、指定其他機(jī)構(gòu)托管,、接管等監(jiān)管措施已解除的，由發(fā)行人及保薦機(jī)構(gòu)提交恢復(fù)審查申請,。

　　6,、發(fā)行人其他證券品種已完成相關(guān)發(fā)行程序，由發(fā)行人及保薦機(jī)構(gòu)提交恢復(fù)審查申請,。

　　7,、發(fā)行人中止審查后更換保薦機(jī)構(gòu),、律師事務(wù)所等中介機(jī)構(gòu)或簽字人員，完成更換程序后由發(fā)行人及保薦機(jī)構(gòu)提交恢復(fù)審查申請,，更換前的相關(guān)中介機(jī)構(gòu)或簽字人員涉嫌違法違規(guī)被中國證監(jiān)會(huì)立案調(diào)查,、被司法機(jī)關(guān)偵查、或執(zhí)業(yè)受限等情形的,，需履行復(fù)核程序,。

　　恢復(fù)審查后，發(fā)行監(jiān)管部門按照發(fā)行人申請的受理時(shí)間安排其審核順序,。

　　六,、首發(fā)公開發(fā)行的申請文件財(cái)務(wù)資料過期如何處理？

　　答：首發(fā)公開發(fā)行的申請文件中記載的財(cái)務(wù)資料已過有效期且逾期3個(gè)月未更新的,，終止審查,。

　　七、哪些情形需要中介機(jī)構(gòu)履行復(fù)核程序,，如何履行復(fù)核程序,？

　　答：1、發(fā)行人保薦機(jī)構(gòu)等中介機(jī)構(gòu)因首發(fā),、再融資,、并購重組業(yè)務(wù)涉嫌違法違規(guī)被中國證監(jiān)會(huì)立案調(diào)查，或者被司法機(jī)關(guān)偵查,，尚未結(jié)案擬申請恢復(fù)審查的,。

　　2、發(fā)行人的中介機(jī)構(gòu)或中介機(jī)構(gòu)簽字人員涉嫌違法違規(guī)被中國證監(jiān)會(huì)立案調(diào)查,、被司法機(jī)關(guān)偵查,、或執(zhí)業(yè)受限等情形，更換相關(guān)中介機(jī)構(gòu)或簽字人員后擬申請恢復(fù)審查的,。

　　3,、發(fā)行人中介機(jī)構(gòu)最近6個(gè)月內(nèi)被中國證監(jiān)會(huì)行政處罰的。

　　4,、發(fā)行人的簽字保薦代表人,、簽字律師、簽字會(huì)計(jì)師,、簽字資產(chǎn)評估師最近6個(gè)月內(nèi)被中國證監(jiān)會(huì)行政處罰的,。

　　涉及的中介機(jī)構(gòu)應(yīng)對其推薦的所有在審發(fā)行申請項(xiàng)目進(jìn)行全面復(fù)核，由獨(dú)立復(fù)核人員（非專業(yè)報(bào)告簽字人員）重新履行內(nèi)核程序和合規(guī)程序,，最終出具復(fù)核報(bào)告,。復(fù)核報(bào)告需明確復(fù)核的范圍、對象,、程序,、實(shí)施過程和相關(guān)結(jié)論,，明確發(fā)表復(fù)核意見。涉及保薦機(jī)構(gòu)的,，保薦機(jī)構(gòu)董事長或總經(jīng)理,、合規(guī)總監(jiān)、內(nèi)核負(fù)責(zé)人,、獨(dú)立復(fù)核人員應(yīng)在復(fù)核報(bào)告上簽字確認(rèn),；涉及律師事務(wù)所的，律師事務(wù)所負(fù)責(zé)人,、內(nèi)核負(fù)責(zé)人,、獨(dú)立復(fù)核人員應(yīng)在復(fù)核報(bào)告上簽字確認(rèn)；涉及會(huì)計(jì)師事務(wù)所的,，會(huì)計(jì)師事務(wù)所負(fù)責(zé)人,、質(zhì)控負(fù)責(zé)人、獨(dú)立復(fù)核人員應(yīng)在復(fù)核報(bào)告上簽字確認(rèn),；涉及資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)的,，資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人、質(zhì)控負(fù)責(zé)人,、獨(dú)立復(fù)核人員應(yīng)在復(fù)核報(bào)告上簽字確認(rèn)。

　　八,、再融資發(fā)行審核是否適用本監(jiān)管問答,？

　　答：再融資發(fā)行審核申請參照本監(jiān)管問答執(zhí)行，中國證監(jiān)會(huì)對再融資發(fā)行審核有特別規(guī)定的,，從其規(guī)定,。

　　九、本監(jiān)管問答何時(shí)實(shí)施,，尚處于中止審查狀態(tài),、未及時(shí)提交書面回復(fù)意見、未及時(shí)報(bào)送上會(huì)材料的企業(yè)如何執(zhí)行,？

　　答：本監(jiān)管問答自發(fā)布之日起實(shí)施,，《發(fā)行監(jiān)管問答—關(guān)于首次公開發(fā)行股票中止審查的情形》、《發(fā)行監(jiān)管問答—在審首發(fā)企業(yè)中介機(jī)構(gòu)被行政處罰,、更換等的處理》同時(shí)廢止,。

　　本監(jiān)管問答發(fā)布之日尚處于中止審查狀態(tài)企業(yè)，不屬于本監(jiān)管問答規(guī)定的中止審查情形的,，中國證監(jiān)會(huì)在本監(jiān)管問答發(fā)布之日起10個(gè)工作日內(nèi)予以恢復(fù)審查,。

　　本監(jiān)管問答發(fā)布之日，第一次書面反饋意見發(fā)出之日起已超過3個(gè)月未提交書面回復(fù)意見的,，第二次書面反饋意見,、告知函發(fā)出之日起已超過30個(gè)工作日未提交書面回復(fù)意見的,，發(fā)行人及保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)在本監(jiān)管問答發(fā)布之日起10個(gè)工作日內(nèi)補(bǔ)充提交。10個(gè)工作日內(nèi)未補(bǔ)充提交且未說明理由或理由不充分的,，發(fā)行監(jiān)管部門將視情節(jié)輕重對發(fā)行人及保薦機(jī)構(gòu)依法采取相應(yīng)的措施,。

　　本監(jiān)管問答發(fā)布之日，自通知之日起已超過30個(gè)工作日未報(bào)送上會(huì)材料的,，發(fā)行人及保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)在本監(jiān)管問答發(fā)布之日起10個(gè)工作日內(nèi)補(bǔ)充報(bào)送,。10個(gè)工作日內(nèi)未補(bǔ)充報(bào)送且未說明理由或理由不充分的，發(fā)行監(jiān)管部門將視情節(jié)輕重對發(fā)行人及保薦機(jī)構(gòu)依法采取相應(yīng)的措施,。