自2020年12月7日至12月11日,，發(fā)行監(jiān)管部共發(fā)出一家首次公開發(fā)行股票企業(yè),、一家非公開發(fā)行股票企業(yè)的發(fā)審委工作會(huì)議審核意見，具體如下：

　　一,、齊魯銀行股份有限公司

　　（一）關(guān)于報(bào)告期內(nèi)發(fā)行“齊魯智慧盈”產(chǎn)品,，請(qǐng)發(fā)行人在招股說(shuō)明書中補(bǔ)充說(shuō)明并披露：1.《齊魯智慧盈信息服務(wù)協(xié)議》包括三方權(quán)利、義務(wù),、利率及費(fèi)率和違約責(zé)任等主要條款,。如客戶雙方出現(xiàn)違約、重大爭(zhēng)議或糾紛,，發(fā)行人是否需承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任,；2.上述業(yè)務(wù)與P2P業(yè)務(wù)存在的主要區(qū)別,，發(fā)行人將該業(yè)務(wù)歸類為見證業(yè)務(wù)的合理性；3.報(bào)告期投資人類型,、數(shù)量,、區(qū)域、金額區(qū)間,、投資金額,，產(chǎn)品發(fā)放平臺(tái)等，是否存在異常投資行為,；4.產(chǎn)品發(fā)行數(shù)量,、主要融資對(duì)象、融資擔(dān)保構(gòu)成及擔(dān)保物金額,；5.發(fā)行人對(duì)融資對(duì)象的管控措施,，融資擔(dān)保質(zhì)押特別是商業(yè)承兌匯票質(zhì)押的保障措施；6.報(bào)告期內(nèi)是否存在融資對(duì)象出險(xiǎn),、違約情形,，是否存在訴訟、糾紛,、是否發(fā)生對(duì)發(fā)行人直銷業(yè)務(wù)聲譽(yù)造成重大影響的事件,；7.該業(yè)務(wù)是否需經(jīng)主管部門的審批，是否需辦理相應(yīng)的業(yè)務(wù)資質(zhì),，報(bào)告期是否存在主管部門對(duì)該項(xiàng)業(yè)務(wù)的監(jiān)督檢查意見,；8.“齊魯智慧盈”產(chǎn)品融資雙方的利率情況，發(fā)行人見證費(fèi)的收取標(biāo)準(zhǔn),，費(fèi)率是否符合相關(guān)監(jiān)管要求,；9.“齊魯智慧盈”產(chǎn)品的交易金額及發(fā)行人見證費(fèi)收入是否對(duì)發(fā)行人同類業(yè)務(wù)構(gòu)成重大影響；10.“齊魯智慧盈”產(chǎn)品投資風(fēng)險(xiǎn)是否對(duì)投資者進(jìn)行充分揭示及披露,，招股說(shuō)明書對(duì)該項(xiàng)業(yè)務(wù)的信息披露及風(fēng)險(xiǎn)揭示是否充分,、準(zhǔn)確、完整,。請(qǐng)保薦機(jī)構(gòu),、發(fā)行人律師說(shuō)明對(duì)該業(yè)務(wù)合規(guī)合法性的核查依據(jù)、過(guò)程,，并發(fā)表明確核查意見,。

　　（二）發(fā)行人稱已于2020年9月向主管部門報(bào)送存量理財(cái)資產(chǎn)整改處置計(jì)劃。請(qǐng)發(fā)行人在招股說(shuō)明書中補(bǔ)充說(shuō)明并披露：截至2020年6月末7筆底層資產(chǎn)出險(xiǎn)的非保本理財(cái)產(chǎn)品的具體整改處置措施,，是否存在自購(gòu)回表等可能導(dǎo)致處置時(shí)發(fā)行人需計(jì)提較多資產(chǎn)減值準(zhǔn)備的情形,，并進(jìn)行充分的風(fēng)險(xiǎn)揭示。請(qǐng)保薦機(jī)構(gòu)、申報(bào)會(huì)計(jì)師說(shuō)明核查依據(jù),、過(guò)程,，并發(fā)表明確核查意見。

　　（三）根據(jù)申報(bào)材料,，發(fā)行人無(wú)控股股東和實(shí)際控制人,。濟(jì)南市國(guó)資委下屬14家企業(yè)合計(jì)持有發(fā)行人31.06%股份。濟(jì)南市國(guó)資委向山東重工集團(tuán)有限公司無(wú)償劃轉(zhuǎn)中國(guó)重型汽車集團(tuán)有限公司45%的股權(quán),?！蛾P(guān)于請(qǐng)做好齊魯銀行股份有限公司發(fā)審委會(huì)議準(zhǔn)備工作的函的回復(fù)》稱，“相關(guān)方正在依法辦理包括工商變更登記在內(nèi)的相關(guān)手續(xù)事宜,。本次劃轉(zhuǎn)完成后,，濟(jì)南市國(guó)資委將不再控股中國(guó)重型汽車集團(tuán)有限公司。因此,，發(fā)行人股東中經(jīng)穿透后由濟(jì)南市國(guó)資委控股的股東持有發(fā)行人股份合計(jì)降至27.92%”,。《關(guān)于請(qǐng)做好齊魯銀行股份有限公司發(fā)審委會(huì)議準(zhǔn)備工作的函的回復(fù)（三）》稱,，“截至2020年6月30日,，濟(jì)南市國(guó)資委下屬企業(yè)共13家持有發(fā)行人股份，持股比例合計(jì)為27.92%”,。請(qǐng)發(fā)行人說(shuō)明并披露：前后表述不一致的原因及合理性，濟(jì)南市國(guó)資委向山東重工集團(tuán)有限公司無(wú)償劃轉(zhuǎn)中國(guó)重型汽車集團(tuán)有限公司45%股權(quán)具體進(jìn)展,，工商變更登記的具體情況,。上述事項(xiàng)是否對(duì)實(shí)際控制人的認(rèn)定構(gòu)成重大影響。請(qǐng)保薦機(jī)構(gòu)和發(fā)行人律師說(shuō)明核查依據(jù),、過(guò)程,，并發(fā)表明確核查意見。

　　二,、江蘇連云港港口股份有限公司

　　申請(qǐng)人控股股東控制的東糧碼頭,、新益港、新蘇港投資,、新海灣,、新東方集裝箱、新圩港擁有碼頭泊位資產(chǎn),，控股股東承諾：“若上述公司連續(xù)3年經(jīng)審計(jì)的加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率不低于6%,，港口集團(tuán)將于上述公司笫三年審計(jì)報(bào)告披露之日起一年內(nèi)，且完成相關(guān)審批手續(xù)后,，將所持有的上述公司的股權(quán)以合法方式注入連云港或轉(zhuǎn)讓給無(wú)關(guān)聯(lián)笫三方”,。

　　根據(jù)發(fā)審會(huì)現(xiàn)場(chǎng)聆訊問(wèn)題回復(fù)，請(qǐng)申請(qǐng)人：一、結(jié)合港口集團(tuán)取得上述碼頭泊位資產(chǎn)方式及時(shí)間,，說(shuō)明同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)形成的具體原因,、控股股東建設(shè)或購(gòu)買上述碼頭泊位資產(chǎn)是否違反其公開承諾，是否獲得申請(qǐng)人股東大會(huì)的同意或豁免,，是否損害申請(qǐng)人及中小投資者的利益,，是否構(gòu)成本次發(fā)行障礙；二,、結(jié)合近年碼頭資產(chǎn)并購(gòu)案例,、申請(qǐng)人、港口集團(tuán)控制的碼頭泊位資產(chǎn)最近三年又一期經(jīng)營(yíng)狀況及主要財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)等,，說(shuō)明以“上述公司連續(xù)3年經(jīng)審計(jì)的加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率不低于6%”作為資產(chǎn)注入申請(qǐng)人或轉(zhuǎn)讓給無(wú)關(guān)聯(lián)笫三方的前置條件是否合理,，預(yù)計(jì)何時(shí)滿足上述前置條件，該等承諾是否切實(shí)可行,，申請(qǐng)人對(duì)相關(guān)資產(chǎn)注入是否擁有自主權(quán),；三、結(jié)合申請(qǐng)人與控股股東存在相同或相似業(yè)務(wù)的情形,，說(shuō)明如何定位分工,、相互競(jìng)爭(zhēng)的具體情況，在上述碼頭泊位資產(chǎn)注入申請(qǐng)人或轉(zhuǎn)讓給無(wú)關(guān)聯(lián)第三方前,，申請(qǐng)人及控股股東解決利益沖突的相關(guān)制度是否建立健全并能有效執(zhí)行,。請(qǐng)保薦機(jī)構(gòu)、申請(qǐng)人律師,、申報(bào)會(huì)計(jì)師說(shuō)明核查依據(jù),、過(guò)程，并發(fā)表明確核查意見,。